Излишние вычеты на детей у сотрудницы в декрете, если выплачена премия в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Л. (Норильск, Красноярский край)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте, помогите разобраться. Сотрудник находится в декретном отпуске с марта месяца 2021 года, с января 2021 года у сотрудника вычет на двух детей (1400+1400), в декабре выплачивалась премия за 9 месяцев, у сотрудника подтянулись вычеты за предыдущие месяцы накопительным итогом, мы отменили вычеты за период ее нахождения в декрете и вернули его при начислении премии в декабре 2021 года, но премия была меньше, чем вычет, выплата произвелась без удержания НДФЛ, из за этого при своде з/п за декабрь месяц 2021 года у сотрудника тянется ндфл -23р. и вычет 169.57р. Прилагаю скрины. Что делать в таком случае? Ведь декабрь закрывающий месяц года. (за декабрь также учитываются подарки на троих детей по 950р.)

Метки консультации: Излишне удержанный НДФЛ, НДФЛ
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Т.к. излишне удержанный НДФЛ появился в декабре 2021, то зачесть в следующем периоде мы не можем, остается вариант с возвратом НДФЛ.
    Согласно ст. 231 НК РФ:

    «Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.
    (в ред. Федерального закона от 23.06.2014 N 166-ФЗ)
    Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.
    Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.
    Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.»

    Если сотрудник напишет заявление на возврат, то можно будет провести документ «Возврат НДФЛ» и выплатить его на банковский счет.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Перерасчет вычетов по НДФЛ, если вычетов больше, чем дохода в 1С Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с вычетами по НДФЛ. Сотрудник устроился в нашу организацию на работу на 0,5 ставки в…
  2. Применение вычетов НДФЛ в 1С В январе при начислении за первую половину месяца программа предоставила вычеты на детей. При окончательном начислении зарплаты программа задвоила вычеты…
  3. Ошибки при расчете НДФЛ в 1С Добрый день!!! Помогите, пожалуйста, разобраться. Неправильно считается НДФЛ по сотрудникам. Для демонстрации ошибки выбрала одного сотрудника. Оклад - 40000,00. Вычеты…
  4. Можно ли предоставить неиспользованные вычеты за период работы у предыдущего работодателя Сотрудник имеет трех детей (1400+1400+3000=5800 в месяц), работает с мая месяца. В январе-апреле получил у другого работодателя стандартный вычет на…

Статьи по этой теме

  1. Льготы по НДФЛ на детей 2026 в ЗУП 3.1 В статье расскажем, какие льготы положены в 2026 году сотрудникам, имеющим детей. К ним относятся: вычеты по НДФЛ, которые можно…
  2. Документ Заявление на вычеты по НДФЛ Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я» Организация может предоставлять…
  3. У работника временно не было дохода: как быть со стандартным детским вычетом? ФНС на своем сайте разместила информацию, которая поможет проверить правильность предоставления стандартного вычета на ребенка по НДФЛ. Стандартный налоговый вычет…
  4. Исполнение ребенку 24 лет — не всегда повод лишать родителя детского вычета В Письме от 22.12.2020 N 03-04-05/112670 Минфин разъяснил, как быть с НДФЛ-вычетом на ребенка-учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, интерна…