НДФЛ

Вопрос задал Наталья Л. (Норильск, Красноярский край)

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.86/10)

Здравствуйте, помогите разобраться. Сотрудник находится в декретном отпуске с марта месяца 2021 года, с января 2021 года у сотрудника вычет на двух детей (1400+1400), в декабре выплачивалась премия за 9 месяцев, у сотрудника подтянулись вычеты за предыдущие месяцы накопительным итогом, мы отменили вычеты за период ее нахождения в декрете и вернули его при начислении премии в декабре 2021 года, но премия была меньше чем вычет, выплата произвелась без удержания НДФЛ, из за этого при своде з/п за декабрь месяц 2021 года у сотрудника тянется ндфл -23р. и вычет 169.57р. Прилагаю скрины. Что делать в таком случае? Ведь декабрь закрывающий месяц года. (за декабрь также учитываются подарки на троих детей по 950р.)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Т.к. излишне удержанный НДФЛ появился в декабре 2021, то зачесть в следующем периоде мы не можем, остается вариант с возвратом НДФЛ.
    Согласно ст. 231 НК РФ:

    «Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.
    (в ред. Федерального закона от 23.06.2014 N 166-ФЗ)
    Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.
    Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.
    Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.»

    Если сотрудник напишет заявление на возврат, то можно будет провести документ «Возврат НДФЛ» и выплатить его на банковский счет.

Добавить комментарий