Добрый день. Подскажите, пожалуйста, нужно ли в налоговом расчёте о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за 3 квартал 2023 года, в разделе 3.2 показывать доход, выплаченный иностранцам 22.09.2023 года, если дата уплаты налога выпадает на 4 квартал 2023 года (28.10.2023)?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Да, нужно.
В разд. 3 Расчета отражается информация о доходах, выплаченных иностранным организациям в последнем квартале,
об исчисленных и уплаченных с этих доходов налогах, а также о получателях дохода.
Если не выплачивали такие доходы в последнем квартале отчетного периода, то не заполняйте разд. 3 (п. 6.1 Порядка заполнения расчета, Письма ФНС России от 20.06.2019 N СД-4-3/11937@, от 13.04.2016 N СД-4-3/6435@).
Материалы по теме:
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С
.
Добрый день! Спасибо за ответ. Уточните, пожалуйста, нужно ли в октябре подавать уведомление об исчисленных суммах по данному налогу, если 25 октября в налоговую будет подан налоговый расчёт о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за 3 квартал 2023 года, где указан не выплаченный налог?
Нет, не нужно.
За март, июнь, сентябрь Уведомления налоговому агенту сдавать не надо т.к. за эти месяцы в апреле, июле, октябре до 25 числа уже будет сдана декларация по налогу на прибыль, а уплата авансов будет позднее — до 28 т.е. налоговики будут уже знать суммы марта, июня, сентября на момент получения платежа из отчетности.
Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
.
Спасибо за ответ.