Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0.
Добрый день.
Для исправления ошибок прошлых лет (забытых документов, исправления собственных ошибок и пр.) используем документы «Корректировка реализации», «Корректировка поступления». При этом для целей БУ исправления отражаются в периоде выявления (в текущем периоде), для целей НУ корректировки идут в свой прошлый период (если ошибка привела к недоплате налога).
Во вложении приведен пример отражения корректировки поступления, которая уменьшает транспортные расходы за 2020 год на 60000 руб. Для целей БУ корректировка отражена в 2021 году (периоде выявления) по счету 91 «Прибыль/убыток прошлых лет», для целей НУ корректировка отражена в периоде, к которому она относится, т. е. в 2020 году. Корректировочная декларация за 2020 год сформирована правильно с учетом корректировки, однако регистр налогового учета «Прямые расходы» формируется без учета данной корректировки.
Вопрос: что сделано некорректно для целей формирования налогового регистра?
Как сформировать регистры налогового учета для кор. декларации?
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, речь о регистре Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам услугам из раздела Отчеты?
Добрый день, у меня не правильно сформировались регистры:
1) Отчеты — Регистры налогового учета — Прямые расходы по реализации товаров, услуг (1.04 на скрине);
2) Отчеты — Регистры налогового учета — Косвенные расходы на производство и реализацию (1.06 на скрине)
Налоговый регистр «Прямые расходы по реализации товаров, услуг» формируется на основании данных НУ по счету 90.02.1.
По проводкам у вас прошла корректировка в НУ по счету 90.07.1, поэтому в регистре она не отразилась.
Налоговый регистр «Косвенные расходы на производство и реализацию» формируется на основании данных НУ по счетам 20, 23, 25, 26, 44 в периоде формирования регистра.
Возможно, будет полезен такой отчет:
Универсальный отчет по корректировкам реализации