УСН ИП Доходы, уменьшение налога на взносы в 1С

Вопрос задал Алексей Т. (Ярославль)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день!
Бухгалтерия 3.0.146.24. ИП, доходы 6%.

Подскажите, какими датами делать операции ЕНС по взносам?

После обновления отменили закрытие месяца с января и заново закрыли 2023 год. В декабре регламентной операцией начисляются страховые взносы:

1. Дт 91.02 Кт 69.06.5 на 33 254,11 — взносы с доходов свыше предела;

2. Дт 91.02 Кт 69.06.6 на 45 842 — взносы за себя.

Заявлений о зачете страховых взносов не делали.

При расчете налога УСН уменьшается налог на взносы 79 096,00 (33 254,11 + 45 842). Всё верно.

Но если сделать операцию ЕНС по начислению налогов текущим 2023 годом (Дт 69.06.5 / 69.06.6 Кт 68.90), то в ОСВ красиво, а налог УСН считает неверно.

Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:

Уменьшает налог на 86 770, т. е. на лишние 7 674. Почему так?

Если операцию ЕНС делать 2024 годом, то налог верный, но остается сальдо на сч. 69.06.5 / 6. Правильно делать датами 09.01.2024 и 01.07.2024?

Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (14)

  1. Здравствуйте, Алексей!

    В первичном расчёте, у вас всё верно, операции на ЕНС, перенос налогов, делаются в месяце оплаты, декабрём не нужно.
    Материал по теме:
    Работа с ЕНС и ЕНП в части УСН в 1С .

  2. Здравствуйте!
    С датами всё понятно, так и сделали.
    Но все-таки остается вопрос по расчету налога в связи с зачетом взносов, не совсем понятен результат. Не закрывайте обращение, пожалуйста. В ближайшее время подготовим подробности со скринами.
    Спасибо.

  3. Добрый день!
    Извините за долгую задержку с новыми комментариями.
    ИП, по которому обращались изначально, отчет заполнили руками. Но по другому ИП опять проблема с вычетом.
    Обновились до релиза 3.0.149.18.
    Теперь в помощнике «Отчетность УСН» в п. 2 «Налоговый вычет = Взносы, подлежащие уплате» (150 725,02) размер вычета встает верный.
    Но в п. 3 «Налог исчисленный» налоговый вычет встает совсем другой (162 185,00). Откуда эта сумма? Где ее можно увидеть? Соответственно, и дальше идет неверный расчет.

  4. Уточните, пожалуйста, закрытие периода, с предварительной отменой, проводили?

  5. Да, полностью год перезакрывали

  8. Но у вас зачтённые взносы по заявлению (полагаю за 2022 г — 1%) плюсуются к сумме уплаты, а не минусуются.
    Общая сумма взносов к уплате за 2024 год, по моим подсчётам — 102 684,67 (56 842,67+45 842).
    Что это за заявление, уплатили страховые взносы досрочно и подавали заявление о зачёте?

  9. 1. взносы за 2022 год 48 040,35 — уплачены
    2. взносы с доходов 1% за 2023 год 56 842,67 — не уплачены
    3. единый тариф 45 842 — уплачены
    Итого взносов к уменьшению налога 150 725,02
    Почему налог уменьшается на 162 185,00? Как получить расшифровку этой суммы?

  10. Уточните, пожалуйста, у вас не было отрицательного уведомления по УСН в середине года?

  11. Нет, отрицательных уведомлений нет

  12. Прикрепите, пожалуйста заявление о зачёте и списание с р/счёта, которое подавали в 2023 году

  14. Ошибок по скринам у вас не вижу, проверили все возможные причины, похоже на техническую ошибку программы.

    Варианты:
    — поправить налог вручную;
    — обратиться к программисту на предмет выявления технической ошибки;
    — прочистить кэш программы Очистка кэш 1С 8.3
    — обращение разработчикам от вас на v8@1c.ru

Комментарии закрыты.