Добрый день, подскажите, пожалуйста, нужно ли платить налог 15% в соответствии с вступившими в силу изменениями в ст. 309 НК РФ (изменения от 01.01.24). В соответствии с которыми, теперь местом оказания услуг признается территория РФ, если покупатель услуг зарегистрирован на территории РФ, а исполнитель и покупатель являются взаимозависимыми лицами в соответствии со ст. 105.1 НК РФ. Соответственно, теперь у покупателя услуг возникает обязанность удержать налог на прибыль по ставке 15% (пп. 4 п. 2 ст. 284 НК РФ) при оплате услуг исполнителя независимо от места их выполнения (309 НК РФ).
У компании-нерезидента (А) заключен контракт на поставку товара с нерезидентом (Б), контракт поставлен на учет в банке, у компании (Б) учредитель — компания-нерезидент (В), учредитель компании А и В один и тот же, доля 100%.
Здравствуйте, Василиса!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Если речь идёт об услугах, то алгоритм смотрите, пожалуйста, в материале:
Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
Ставка 15% применяется к доходам от выполнения работ (оказания услуг) в РФ для взаимозависимого лица (пп. 4 п. 2 ст. 284 НК), у вас речь о поставках товара, импорт, если верно поняла, потому, здесь полагаю, действует общий алгоритм.
Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С
Дополнительно, по теме, рекомендую проконсультироваться с аудитором.
Спасибо за ответ
Ждём с новыми вопросами.