Налог у источника по взаимозависимым лицам 15% в 1С

Вопрос задал Василиса Б.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.84/10)

Добрый день, подскажите, пожалуйста, нужно ли платить налог 15% в соответствии с вступившими в силу изменениями в ст. 309 НК РФ (изменения от 01.01.24). В соответствии с которыми, теперь местом оказания услуг признается территория РФ, если покупатель услуг зарегистрирован на территории РФ, а исполнитель и покупатель являются взаимозависимыми лицами в соответствии со ст. 105.1 НК РФ. Соответственно, теперь у покупателя услуг возникает обязанность удержать налог на прибыль по ставке 15% (пп. 4 п. 2 ст. 284 НК РФ) при оплате услуг исполнителя независимо от места их выполнения (309 НК РФ).

У компании-нерезидента (А) заключен контракт на поставку товара с нерезидентом (Б), контракт поставлен на учет в банке, у компании (Б) учредитель — компания-нерезидент (В), учредитель компании А и В один и тот же, доля 100%.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Василиса!

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Если речь идёт об услугах, то алгоритм смотрите, пожалуйста, в материале:
    Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С

    Ставка 15% применяется к доходам от выполнения работ (оказания услуг) в РФ для взаимозависимого лица (пп. 4 п. 2 ст. 284 НК), у вас речь о поставках товара, импорт, если верно поняла, потому, здесь полагаю, действует общий алгоритм.
    Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С
    Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С
    Дополнительно, по теме, рекомендую проконсультироваться с аудитором.

  2. Ждём с новыми вопросами.

Комментарии закрыты.