Налог на землю

Вопрос задал Татьяна С. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.76/10)

Здравствуйте.
В результате реорганизации АО в ООО осталась задолженость по налогу на землю, начисленному, когда организация была АО.Я провела ручной операцией , но это не попадает в налоговый учет.Какими документами показать в программе ООО, что в налоговом учете это является расходом организации?Система налогообложения УСН(доходы минус расходы).Этот расход не вижу в анализе учета УСН, значит этого нет в нужных регистрах.

Обсуждение (17)

    1. Уточняю, что все это при УСН.
      Здравствуйте.Все попробовала, что Вы предложили.Не идет.В расход по налоговому учету в 2022г уплаченный налог на землю ,начисленный за 2021г не попадает.Видимо надо еще в какие-то регистры это записать.
      Жду Вашей помощи.

  1. Татьяна, если я правильно поняла, за 2021 год нужно доначислить налог на землю.
    Доначисление вы оформили документом Операции, введенные вручную и оплатили его, но расход по налогу не отражается в КУДиР за 2022год?
    Если, так пришлите, пожалуйста, скрин Списания с расчетного счета с движением Дт/Кт.

  2. Добрый день.
    Да в КУДиР не попадает.Не считает расходом организации(ООО).

  3. Присоединился скрин?

  4. Да, скрин прикрепился.Изучаем.

    Пришлите еще скрин еще остальных закладок движения документа.

  5. Татьяна, правильно ли я понимаю, что в КУДиР расход отражется, но только частично в размере 208…р., а не в 327…р.?

  6. Добрый день.История вопроса такова:
    АО исчисляло и платило налог на землю 63 303р в квартал.06.09.21 АО реорганизовалось в форме преобразования в ООО, заплатив налог за 2021г в сумме 63303*2+42202=168 808.
    ООО платило в 2021 г 21101р за 3кв 2021г.
    А в 2022г оказалось, что кадастровая стоимость земли увеличилась втрое, а это было отражено на сайте только в 2022г(а дата -то стоит правильная у них, начало 2021г).Итого надо было перечислять по 172467р в квартал.Т.е. должно было быть уплачено 172467*3=517401.Уплачено 168 808+21 101=189 909
    Итого доначислено 517 401-189 909=327 492.При уплате 25.02.22 все они должны лечь в затраты.
    С уважением

  7. 208 855 это только по ООО учитывает недоплату за 3кв 2021 и полностью за 4 кв:
    172 467+(172467/3-21101)=208855.
    А за 4 кв.2021 я плачу отдельно 172 467.Они конечно вообще не попадают в расходы.

  8. Спасибо за уточнение.
    Чтобы земельный налог отразился в КУДиР автоматически, он должен быть начислен и оплачен. Но это при «обычной» ситуации, когда начисление происходит в конце квартала при закрытии месяца.
    Сейчас, если в документ начисления налога добавить Регистр Расчет земельного налога, заполнить его и оформить Списание с расчетного счета, сумма все равно не отразится в КУДиР.
    Первый вариант — в документе Списание с расчетного счета в движении документа установить флажок Ручная корректировка и указать сумму налога в закладке Книга учета доходов и расходов( раздел 1), в поле Расходы.
    Второй вариант — создать документ Запись в книгу доходов и расходов, заполнить закладку Доходы и расходы(1).

    Проверить отражение расхода в КУДиР.

    Документ Запись книги доходов и расходов УСН
    .

  9. Ручную корректировку я конечно сделала в Списании с р/с.
    Мне не нравится а Анализе Учета по УСН это отражается по-своему, т.е. как я описала выше.Запись в книгу Д/Р я тоже пробовала.Увы…

  10. Странно, что при Записи в КУДиР сумма не отражается в КУДиР.

    В отчете Анализ учета УСН, нало отразится по дате уплате.

  11. Хочется чтобы программа отражала анализ как должно.Сейчас все перепровожу, надеюсь ничего «не слетит».Конечно, реорганизация в форме преобразования-редкое событие, но затраты за «предшественника» надо положить в расходы.
    Запись в книгу Доходов-Расходов я правильно заполнила?
    С уважением

  12. В документе в поле Расходы всего — я бы поставила 0.
    Потому что если сформируете КУДиР,увидите, что в столбце Расходы сумма налога отразится из документа Списание с расчетного счета и из Записи в КУДиР.

  13. Расходы всего -поставила 0.
    Какой путь для формирования КУДиР?

  14. Чтобы сформировать КДиР в программе, сначала выполните закрытие периода.
    Далее меню Отчеты—УСН—Книга учета доходов и расходов УСН. Указываете период, организацию—Сформировать.

    Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3 — где находится, как заполнить
    .

Комментарии закрыты