Транспортный налог

Вопрос задал Александр Д. (Московская область)

Ответственный за ответ: Лариса Казакова (★9.85/10)

Добрый день! Пришло сообщение о сумме транспортного налога, и сумма не идет из-за ошибки ввода лошадиных сил… Как поправить начисление не затрагивая 2021г.

Обсуждение (5)

  1. У налоговой указаны другие показатели лошадиных сил (я сейчас поднимаю документы и сверяю) и у одной машины срок 2 месяца, хотя поставили мы ее на учет 20го числа и программа мне рассчитывает как 1 месяц.

  2. Если не хотите вносить автоматические исправления в 1С в прошлый налоговый период, внесите запись Регистрация транспортного средства от 01.01.2022 и поставьте верное значение мощности двигателя. Транспортный налог с новой мощностью будет исчисляться с 1 квартала 2022.
    Подробнее о том, как исправить ошибку при недоимке по транспортному налогу здесь Как доначислить транспортный налог при расхождениях с ИФНС?
    Если транспортный налог, наоборот, переплачен, то есть смысл внести исправления в регистр Регистрация транспортного средства именно прошлым годом, тогда корректирующая декларация по налогу на прибыль за 2021 будет заполнена автоматически.
    Ситуацию со сроком поясните, пожалуйста. Не совсем поняла, о каком сроке вы говорите. Предроложу, вы приобрели автомобиль и зарегистрировали его 20 ноября? Программа посчитала налог за 1 месяц. Если так, то это верно.
    В соответствии с п. 3 ст. 362 НК РФ если автомобиль зарегистрирован после 15 числа месяца, это месяц не учитывается для исчисления транспортного налога.

  3. Посмотрела материал, который Вы привели, там говорится о налоге на прибыль…мы на УСН, или это ничего не меняет? И не очень понятен процесс регистрации ТС с 01.01.2021г… Это надо войти в карточку регистрации и там поменять дату или надо ту регистрацию закрыть (снять с регистрации) и завести новую с 01.01.2021г.

    1. Для УСН правила те же, но с нюансом. При обнаружении ошибки, которая привела к недоимке по налогу (любому, в т.ч. УСН) необходимо исправить ошибку в периоде совершения (п. 1 ст. 54 НК РФ) и представить корректирующую декларацию (п. 1 ст. 81 НК РФ).
      Нюанс состоит в том, что расходы признаются в пределах уплаченных сумм. Скорее всего сумма, исчисленная за 4 квартал не вошла в декларацию УСН за 2021 год, так как транспортный налог уплачивался до 1 марта 2022. Поэтому если транспортный налог увеличился, налог УСН за 2021 год останется прежним, ведь доначисленный транспортный налог не уплачен. Если транспортный налог подлежит уменьшению, то придется сторнировать суммы излишне признанного транспортного налога в расходах УСН документом Запись книги доходов и расходов УСН (Операции — Записи книги доходов и расходов УСН) или если эта сумма укладывается в сумму, исчисленную за 4 квартал, то оставить как есть. Недоимки в этом случае тоже не будет.
      Если сумма транспортного налога за 4 квартал не вошла в расходы 2021, карточку регистрации ТС можно исправить с 1 октября 2021. Для этого ничего не меняем в старой карточке! Делается новая запись Регистрация транспортного средства по кнопке Создать. Дата — 01.10.2021. Все данные перезаполняются + новое значение мощности.
      Если не согласны с расчетом налога с ИФНС, представьте Пояснения по форме приказа ФНС от 05.03.2022 N БС-4-21/2688@, где изложите свою позицию, подкрепляя ссылками на НК РФ.
      Подробнее о том, как оформить Пояснение было разобрано на семинаре по имущественным налогам за 1 квартал 2022
      Расчет имущественных налогов за 1 квартал 2022 в 1С .

Добавить комментарий