Прощение долга по процентному займу в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталия П. (Миасс)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Здравствуйте! Предприятие ООО, находящееся на УСН (доходы), в 2014 году выдало процентный займ ИП (тоже на УСН доходы). 31.12.2023 года составили соглашение о прощении долга. Как отразить в 1С:Бухгалтерия это соглашение и у ООО, и у ИП?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)
  1. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    ООО на УСН Доходы: списывает задолженность по займу 31.12.2023 документом Операция, введенная вручную в корреспонденции со счетом 91.02

    ИП на УСН Доходы: также списывает задолженность на 31.12.2023 документом Операция, введенная вручную (прощенную сумму займа + невыплаченные проценты) в корреспонденции со счетом 91.01 и отражает доход с помощью документа Запись книги доходов и расходов УСН (Операции — УСН — Запись книги доходов и расходов УСН).
    Основание: п. п. 8, 18 ст. 250 НК РФ, Письма Минфина от 25.09.2019 № 03-11-11/73803, от 14.12.2015 № 03-03-07/72930.

    1. Спасибо, за ответ. Я так понимаю ООО списывает и займ и проценты на счет 91.02. и ничего не указывает в книге доходов по УСН. А ИП должен заплатить 6% и с займа и с невыплаченных процентов?
  2. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Да, все верно понимаете.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ИП УСН Доходы, отражение земельного участка полученного в виде отступного в 1С Добрый день! ИП на УСН с объектом «доходы» 6% выдало займ ООО на сумму 18 720 000,00. ООО не смогло…
  2. УСН доходы НДС 5%, учет доплаты по аренде после изменения стоимости задним числом в 1С Организация работает на УСН (доходы), НДС 5%. Сдает в аренду с января 2026 помещение ООО "Энгельсторг" за 60 000, в…
  3. УСН Доходы-Расходы.Налоговый учет доходов и расходов при уступке прав требования (договору цессии) и зачету взаимных прав требования в КУДиР в 1С Добрый день. Помогите разобраться как правильно отразить в учете, в книге доходов и расходов операции по уступке прав требования (договору…
  4. ИП на УСН доходы-расходы, поступление ОС по соглашению о переуступке долга в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1586), Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.171.16). ИП 1 на УСН «Доходы» выполняет строительство здания заказчику. Заказчик — ИП…

Статьи по этой теме

  1. Можно ли на УСН учесть расходы, если доходов нет? У ООО на УСН «доходы-расходы» не было доходов. Деятельность еще не началась. Можно ли на УСН списать расходы? Если за…
  2. Торговый сбор уплачен с опозданием, в каком периоде можно уменьшить налог УСН на него? ООО на УСНО 6%, торговый сбор оплатили с опозданием (не до 25 числа), можем мы на оплаченную сумму торгового сбора…
  3. Можно ли ООО на УСН (доходы) работать с самозанятыми? Можно ли ООО на УСН (доходы) работать с самозанятыми? ООО на УСН может работать с самозанятым: никаких ограничений на эту…
  4. Как отразить модернизацию ОС после перехода с УСН "доходы" на ОСНО в 1С? В 2025 году ООО перешло с УСН (доходы) на ОСНО. При УСН было приобретено ОС. Сейчас данное ОС модернизируем. Как…