Добрый день! В ООО на ОСНО при закрытии 2022 года в регламентной операции за 4 кв 2022 начисляется на Счете К68.04.1 сумма168302 руб в т.ч. 143056 в региональный бюджет!А в декларации по Налогу на прибыль 143057руб Разница 1руб.
При переходе на ЕНС в 2023 году эта разница отразилась в налоговых регистрах по НДС, а 2024 не закрылась на этот 1 руб. Но декларация по НДС и начисления по ОСВ по НДС сходятся разницы нет. Закрываю уже 2023 год и Декларации по налогу на прибыль так и остается разница со сч. 68.04.1 по региональному бюджету на 1 руб. Как исправить разницу ошибку и правильно перенести налог на прибыль на ЕНС? Скрины прилагаю.
Контрольные соотношения не обнаружены и в 2022 и 2023 году. Скрины справок и ОСВ за 2023 и 2022 год прилагаю
Здравствуйте!
Светлана, считаю, что тут может быть округление.
Например, если считать по налоговой базе: 150 127 х 20% = 30 025,4. По идее, отбросить бы 0,4.
Но если брать РБ — 150 127 х 17% = 25 521,59, уже не отбросишь.
В ФБ — тоже 150 127 х 3% = 4 503,81. Вот и получается 25 522 + 4 504 = 30 026.
А начисление налога в бухгалтерских проводках, видимо, из-за того что складывается из 2х начисленных сумм (за ноябрь и декабрь) дает эту погрешность.
Считаю, что не стоит тратить время на поиски, а сделать так, чтобы сумма в декларации показала то, что начислила программа. То есть подкорректировала налоговую базу в декларации на 1 руб.
Можно в Приложении 1 к Листу 02 даже на 1 руб. снизить доход, налоговая база стала 150 127 — этого достаточно, чтобы налог по ОСВ совпал с декларацией.
Второй вариант, так как данные в декларации первичны, оформить документ Корректировка ЕНС, Вид документа Прочее увеличение сальдо. Сумма 1 руб.
Добрый день! Тоже считаю это из-за округления, но только по НДС в налоговом учете по регистрам и тянется это с 4 кв 22года. Что в 23 году повлияло на налог на прибыль.
Первый вариант не рассматриваю, так как если убираю выручку то не на 1 руб, а на 2 руб. – и тогда выручка по НП не сходится с выручкой по НДС суммарно на 2 руб.
Начала делать как вы рекомендовали с Корректировкой по ЕНС, но сейчас у меня сальдо по ЕНС верное на 28.12.23 К 68.90 1руб.. А на 31.12.23 у меня документом Корректировкой по ЕНС сальдо неверно – так как оно Нулевое! Но Корректировкой
выравнялся правильно счет 68.04.1 по группировке бюджетов, как в Декларации по Налогу на прибыль. И что делать с зависшим 1 руб в регистре по ЕНС в 2024 году?
Корректировка решает часть проблемы, но искажает сальдо на ЕНС. Скрины ОСВ, универсального отчета и регистров НУ прикрепляю.
Приложение
И что делать с зависшим 1 руб в регистре по ЕНС в 2024 году?
По регистрам ЕНС у вас все в порядке, за период 2024 г. в универсальном отчете отражается регламентная операция Зачет авансов по единому налоговому счету от 31.12.2023 г., которая как раз все регистры списала, Конечный остаток: пусто.
Сальдо по ЕНС предлагаю выровнять еще одной Корректировкой по ЕНС, но уже уменьшение сальдо по ЕНС, проводка Д 91.02 К 68.90
Спасибо все получилось