Добрый день! Наша организация занимаемся оказанием услуг по ремонту оборудования.
Для этого нанимаем сервисную организацию, но перевыставить полученные услуги не можем, т.к. получатели вышеуказанных услуг гос. компании и в их бюджете такие услуги лимитированы, а мы в свою очередь оказываем безвозмездно для дальнейшей реализации сопутствующих товаров на платной основе.
Полученная услуга включает в себя 5% НДС, а мы начисляем 20%. За основу для начисления НДС берем стоимость входящую без НДС и далее начисляем 20%, т.к. входящую стоимость расцениваем как рыночную, хотя имеем внутренние тарифы на такие виды услуг. Правильно ли мы исчисляем НДС?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Считаю, что база для расчета НДС должна быть цена, по которой вы продаете аналогичные услуги, т.е. по вашим внутренним тарифам, а не по цене приобретения.
Дополнительно
НДС при безвозмездной передаче
А если нет тарифа, то какая?
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Вы сами определяете метод и расчет рыночной цены, в случае претензий со стороны ИФНС его надо обосновать.
Рыночной ценой принято считать цену, по которой вы продаете товары (работы, услуги) невзаимозависимым лицам (п. 1 ст. 105.3 НК РФ).
Поэтому если у вас есть коммерческие сделки по таким же услугам, то надо брать цену реализации.
Спасибо