Начисление налога на кредиторскую задолженность.

Вопрос задал Надежда Н.

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.69/10)

Добрый день.
Производственное предприятия (упрощенная бухгалтерская отчетность) на ОСН с доходом менее 15млн.в квартал. По результатам деятельности 2021 год получился убыток по основной деятельности. В связи с тем, что на расчетный счет поступила предоплата, директор принял решение списать кредиторскую задолженность и предоставить декларацию по налогу на прибыль не с убытком, а с начисленным налогом на прибыль. При списании кредиторской задолженности в декларации по стр.020 Л02 появляется внереализационный доход и по стр.100 Л02 — налоговая база.
Вопрос: Возможно ли исчисленный налог с кредиторской задолженности уменьшить на сумму начисленных авансовых платежей по основной деятельности за отчетный (налоговый) период? Могут ли возникнуть претензии со стороны налоговых органов, что авансовые платежи по налогу на прибыль по основной деятельности уменьшают начисленный налог на внереализационные доходы?

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте, Надежда! Налог считается в целом по декларации, не имеет значения что внереализационный доход. Можно начисленный налог уменьшить на авансы.

  2. Благодарю за оперативный ответ.

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты