Начисление дивидендов физическому лицу, работнику предприятия с учетом прогрессивной шкалы НДФЛ в 1С

Вопрос задал Алексей П.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.47/10)

Здравствуйте! Как можно начислить дивиденды сотруднику предприятия с учетом прогрессивной ставки НДФЛ , и учетом коэффициентов Д1 и Д2 ? как включить прогрессивную шкалу — разобрались, а вот как быть с Д1 и Д2? некуда их ввести, и поправить результат расчетов теперь нельзя.. Как быть? платформа 18.1289, Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.89.34).
С уважением, Алексей

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте, Алексей.
    При начислении дивидендов НДФЛ будет рассчитан в зависимости от суммы дивидендов.
    Для доходов 2021 и 2022 гг. НДФЛ исчисляется по каждому доходу отдельно (п. 3 ст. 2 Федерального закона от 23.11.2020 N 372-ФЗ). «Предел» в 5 млн. руб. определяется отдельно для зарплаты и для дивидендов. По итогам года ФНС самостоятельно соберет все доходы по физ. лицу и выставит налоговое уведомление.
    Материал по теме: Дивиденды в 2020: начисление, выплата, отчетность
    Как отражается в 1С дата получения дохода при начислении дивидендов?

    .

  2. Здравствуйте Татьяна! Это понятно что в зависимости от суммы. Вот у меня сумма превышающая 5 млн., дивиденды за прошлые периоды. 13 и 15 % берется, но должны еще и учитываться коэффициенты Д1 и Д2 из формулы

    Н = К × Сн × (Д1 – Д2),

    где:
    Н – рассчитываемая сумма налога, которая будет удержана у получателя дивидендов;
    К – отношение величины дивидендов, причитающихся конкретному получателю, к общей сумме распределяемых дивидендов;
    Сн – ставка налога на дивиденды;
    Д1 – общая сумма распределяемых дивидендов;
    Д2 – объем дивидендов, полученных организацией – плательщиком дивидендов.

    в программе я не нашел как это учесть… а отразить НДФЛ надо правильно, т.к. отчетность со всеми вытекающими!

    С уважением, Алексей

  3. Если вы выплачиваете дивиденды из прибыли, то с сумы дивидендов удерживается 13% (п 4,5 ст. 275 НК РФ).
    Материал по теме: Выплата дивидендов учредителям: физическому и юридическому лицу
    Начисление и выплата дивидендов в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагам .

  4. Татьяна! эти материалы я видел, там нет ничего про прогрессивную ставку, это раз, и два про формулу приведенную выше… а это же законодательство вроде бы как….

  5. Здравствуйте, Алексей!
    Прочитайте (п 4,5 ст. 275 НК РФ) в каких случаях используется данная формула.
    Показатель Д2 в указанной вами формуле — это общая сумма дивидендов, которые получила организация. То есть формула применяется в случае если распределяются дивиденды, полученные организацией. Если дивиденды выплачиваются из чистой прибыли, то НДФЛ рассчитывается с суммы начисленных дивидендов по ставке 13%.
    С 2021 года, если сумма дивидендов превышают 5 мил. руб., тогда с суммы превышения НДФЛ исчисляется по ставке 15%.

  6. Здравствуйте Татьяна!
    У нас именно это случай. и как отразить в 1с нет ясности.

  7. В программе не заложен механизм расчета НДФЛ по данной фомуле. Рассчитайте налогт вручную и внесите корректировку документом Операция, введенная вручную.

  8. Понял, спасибо. Я хотел шего подтверждения об отсутствии данного алгоритма.
    (вдруг я чего то не увидел, не знал)

  9. Свои пожелания вы можете написать разработчикам на v8@1c.ru Чем больше обращений по конкретным темам, тем быстрее разработчики дорабатывают функционал.

  10. к сожалению к ним писать бесполезно… из 14 обращений с начала года не помогли ни по одному…
    Поэтому работаю с вами… Не бросаете. Спасибо!

  11. Рада была помочь!

Комментарии закрыты