Добрый день!
Фирма на ОСН, начисляем денежный подарок не сотруднику. Договор дарения от 01.05.2025, перечислили сумму подарка 30.05.2025. НДФЛ на ЕНС перечислили 30.05.2025. Подскажите пожалуйста, правильно ли указаны даты в Операции введенной вручную и в Операции по учету НДФЛ (скрины).
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день! Всё верно за исключением нескольких нюансов:
— Посмотрите пожалуйста скрин, правильно я понимаю, что дату документа и дату операции ставим 30.05.2025?
— вычет мы не использовали еще, он тут учтем таким образом: Общая сумма подарка 114 344,83 — 4000 = 110 344,83 * 13% = 14 344,83, итого на счет перечисляем 100 000,00 руб. Правильно указаны операции в таком случае?
Даты документа указаны верно.
Чтобы в 6-НДФЛ сумма отразилась корректно, нужно дополнительно указать сумму вычета, скриншот прилагаю.
Подскажите, пожалуйста, а если дарение денежных средств идет иностранцу-нерезиденту, какие особенности отражения? Действует ли на него вычет 4000 руб.? И надо ли сдавать дополнительно отчеты помимо 6-НДФЛ?
В данном случае будет разница будет только на ставку налога, для нерезидентов она будет 30%. Вычет и отчетность не меняются.
Подскажите еще, пожалуйста, уведомление по НДФЛ по таким перечислениям сдается в обычном порядке, в обычные сроки? Если, например, перечисление было с 1 июля по 22 июля, и в то же время были выплаты обычным сотрудникам по зарплате, то сдается уведомление с суммой НДФЛ по выплатам за этот период одной суммой?
Да, всё верно, данный НДФЛ в уведомлении указывается в общей сумме вместе с зарплатным налогом, если сроки уплаты совпадают.
А если суммы были выплачены до сдачи 6-НДФЛ за первое полугодие 2025, но уведомления не были поданы — после сдачи 6-НДФЛ с указанием всех корректных сумм надо ли подавать уведомления за первое полугодие 2025? Сумма по ЕНС пока не списана.
Прошу прощения, сумма списана по ЕНС, по первому полугодию все хорошо!
Отлично! 🌸
Уточню один нюанс: после сдачи 6-НДФЛ корректировочные уведомления не подаются, т.к. ФНС суммы распределяет уже по 6-НДФЛ. Если в 6-НДФЛ тоже некорректные данные, то в этом случае сдается только корректировка 6-НДФЛ.