Работника уволили за прогул 19.03, заработную плату депонировали 21.03, НДФЛ удержали и перечислили в бюджет 20.03, подскажите каким образом заполнить форму 6НДФЛ раздел 1 и раздел 2 по такой операции?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » 6 НДФЛ
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Некорректное заполнение отчета 6 НДФЛ в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.134.23) В программе 2 раздел отчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года заполняется не верно, а…
- 6-НДФЛ, в строку 020 раздел 1 включается сумма начисленная в прошлом году выплаченная в текущем 6-ндфл в строку 020 раздел 1 включается сумма начисленная в прошлом году выплаченная в текущем. За 4 кв 2019 год…
- Отражение в 6-НДФЛ излишне удержанного налога после пересчета доходов от материальной выгоды по беспроцентному займу в 1С Здравствуйте. С 08.08.2024 были изменены правила расчета материальной выгоды при беспроцентном займе. Выявили излишне удержанный НДФЛ у сотрудников, пересчитали 31.12.2024.…
- Уточненка по 6-НДФЛ при утрате налогового резидентства РФ с прошлого квартала в 1С Добрый день! Сотрудник утратил статус налогового резидента в начале марта 2023. Я начисляла 30% НДФЛ с марта, а надо было…
Статьи по этой теме
- В Раздел 1 6-НДФЛ за какой период включить НДФЛ, перечисленный с опозданием? Выплата зарплаты за май была произведена 07.06.2021 г. Но НДФЛ с майской зарплаты перечислили только в июле. В Раздел 1…
- Почему НДФЛ и страховые взносы не попадают в КУДиР при УСН доходы-расходы в 1С? Почему НДФЛ и страховые взносы не попадают в КУДиР при УСН в 1С? Разберем, какие документы необходимо провести, чтобы НДФЛ…
- Отражение возврата НДФЛ в уведомлении по ЕНС и 6-НДФЛ с 2024 в 1С Возврат НДФЛ – влияние на заполнение уведомлений и 6-НДФЛ в 1С:Бухгалтерии Ст. 231 НК РФ. Порядок взыскания и возврата налога:…
- Можно ли отражать межрасчетные выплаты в документе Начисление зарплаты с переключателем Аванс в 1С БП? Слышали, что разработчики не рекомендуют отражать межрасчетные выплаты в документе Начисление зарплаты с переключателем Аванс в 1С БП. Так ли…
Добрый день, Ирина.
Мы консультируем по работе с программой 1С: Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение.
Единого мнения по данному вопросу нет. Удержание и уплата НДФЛ с доходов связана с датой выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ). Существует два мнения, что считать датой выплаты депонированной зарплаты:
1. День фактической выплаты депонированной зарплаты. НДФЛ удержать и уплатить в бюджет на дату фактической выплаты депонированной зарплаты. В 6-НДФЛ в Разделе 1 отражать на дату начисления, а в Разделе 2 — в период фактической выплаты депонированной зарплаты.
2. День депонирования. И перечислить НДФЛ с депонированной зарплаты вместе с НДФЛ со всей остальной зарплаты. Тогда в 6-НДФЛ в Разделе 1 и 2 депонированная зарплата отражается вместе с заработной платой за месяц.
Така как законодатель удержание и уплату НДФЛ с доходов связывает с датой выплаты дохода, считаю, что безопаснее удержать и перечислить НДФЛ в бюджет в момент фактической выплаты зарплаты.
Вы можете обратиться за разъяснениями в ИФНС.