6-ндфл в строку 020 раздел 1 включается сумма начисленная в прошлом году выплаченная в текущем.
За 4 кв 2019 год начислено 61508,32 выплачено в 1 кв 2020.
Форма 6-НДФЛ за 4 кв 2019 — Раздел 1 стр 020 эти суммы попали. В раздел 2 они не попали
Форма 6-НДФЛ за 1 кв 2020 — Автоматом они опять попадают в раздел 1 стр 020. Раздел 2 заполняет верно, все суммы попадают.
Также и за 1 полугодие 2020 и за 9 месяцев 2020.
Из-за этих сумм налоговая прислала Требование пояснить эту разницу между 6-НДФЛ и СВ на сумм начислено доходов. СВ — заполняет верно без прошлогодних сумм.
Вопрос, мне их вручную отсекать весь год?
6-НДФЛ, в строку 020 раздел 1 включается сумма начисленная в прошлом году выплаченная в текущем
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Нужны все скрины, что за сумма, каким документом она начислена.
Сделайте расшифровку из 6-НДФЛ р.1 за 2020 и до документа.
На рисунке 1 начисление з/пл за декабрь 2019. (с расшифровкой)
На рис2 СВ за год 2019 все суммы вошли
6-НДФЛ тоже сдано, все включено.
Рис3 Расшифровка 6-НДФЛ за 1 кв 2020
Автоматически все суммы зачисляет как будто это начисление за 2020 год.
Премия 18500 + Отпускные 43008,32 = 61508,32 это все в начислении за декабрь 2019
Только выплата этих сумм прошла в 2020 году.
Как они должны отразиться я не пойму.
Если все форму заполнять автоматически, то в 6-НДФЛ эта сумма встает в стр 020, а в СВ в начисление не встает
Здравствуйте, Наталия.
Отпускные отражаются в расчете 6-НДФЛ в том периоде, в котором они фактически выплачены (письма ФНС РФ от 12.02.2016 N БС-3-11/553@, от 24.03.2016 N БС-4-11/5106).
Премии в 6-НДФЛ отражаются так же по дате получения доходов ( письмо от 10.10.2017 г. N ГД-4-11/20374@).
Доброе утро. Вы правы, в 6-НДФЛ попадают премии и отпускные по дате выплаты., но эти суммы по выплате попадают в Раздел2. А в Раздел 1 стр 020 суммы начисленные за текущий год. А така как начислены они в прошлом году, то в разделе1 их не должно быть? Правильно?
Здравствуйте, Наталия.
В Раздел 1стр.с 020-045 суммы включаются по дате, когда доход фактически получен. Дата, когда фактически получен доход (ст. 223 НК РФ):
— Премии разовых, годовых, к празднику и т.д. – это дата их выплаты
— Отпускные — дат получения дохода.
Если вы выплачиваете ежемесячную премию, то дата дохода — последний день месяца начисления. В 6-НДФЛ Раздел 1отражается по дате начисления (начислили в декабре — отразили в декабре).
У вас отпускные и премии выплачены в 2020 г. следовательно они должны быть отражены в Раздел 1 в 2020 г.
Материал по теме: Порядок представления 6-НДФЛ пункт Дата фактического получения дохода.
Добрый вечер. Поняла. В Разделе 1 стр 020 6-НДФЛ — нужно ставить и премию и отпускные зв 1 кв 2020 года. В Разделе 2 тоже за 1 кв 2020. Тогда еще один вопрос. Заполнение Страховых взносов — здесь программа ставит их на 4 кв 2019. Это правильно?. Тогда суммы дохода РСВ и 6-НДФЛ идет разница. Что делать? Мне их тоже все ставить в 1 кв 2020?.
Здравствуйте, Наталия.
Да все верно в РСВ начисления отпускных и премии отражаются в 4-м квартале 2019 г. Не всегда суммы в РСВ и 6-НДФЛ совпадают.
Если придет требование из налоговой о пояснениях расхождений контрольных соотношений 6-НДФЛ и РСВ, то необходимо подать пояснение в ИФНС
Посмотрите материал по теме: Как ответить ИФНС на требование о пояснениях расхождений контрольных соотношений 6-НДФЛ и РСВ?
[08.10.2019 запись] Отчетность по НДФЛ и взносам за 9 месяцев 2019 в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерия
Пример ответа на требования ИФНС о предоставлении пояснений расхождения в отчетах 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам .
Огромное спасибо за подробные комментарии. Требование действительно пришло, и вызов налогоплательщика. Я за 2019 2-НДФЛ сдала, а по 6-НДФЛ нет. Теперь все встало на свои места. Картинка сложилась. Спасибо, что помогли разобраться. 2019 год закрывала предыдущий бухгалтер, вот до сих пор разгребаю
Рада была помочь.