На сч. 97.21 висит сумма убытка по НУ за 2017 год

1. Здравствуйте!

   Для того, чтобы дать ответ на вопрос и смоделировать ситуацию в 1С необходима дополнительная информация по вашему кейсу.

   Уточните, пожалуйста, что конкретно произошло. Можем рассмотреть такой условный пример.

   В 2017 г. организация получила убыток в БУ и НУ.

   В 2018 г. после сдачи бухгалтерской и налоговой отчетности за 2017 г. в учете обнаружены ошибки. А именно не учтен доход в БУ и НУ в 2017 г.

   «Потерянный» доход отражен в БУ по К 91.01. в 2018 г. Предоставлена уточненная декларация по налогу на прибыль за 2017 г.

   В результате корректировки сумма убытка в НУ за 2017 г. уменьшилась.

   Организация применяет ПБУ 18/02 в соответствии с действующей редакцией.

2. да, описано верно. Кроме того еще есть доход по К-т 84.02. Как правильно уменьшить сумму убытка по НУ на сч. 97.21, чтобы уменьшился и ОНА на сч. 09 от этого убытка и ничего не вылезло на сч. 99.09?!

3. Здравствуйте!

   Тогда уточню пример, чтобы был более похожим на рабочий. На моделирование примера понадобится какое-то время, как будет готово — сразу напишу. Спасибо за понимание!

   Пример

   В 2017 г. организация получила убыток в БУ и НУ.

   В 2018 г. после сдачи бухгалтерской и налоговой отчетности за 2017 г. в учете обнаружены ошибки. А именно не учтен доход в БУ и НУ в 2017 г.

   «Потерянный» доход согласно УП отражен в БУ по К 91.01 (нематериальная сумма) и по К 84.02 (материальная сумма) в 2018 г. Предоставлена уточненная декларация по налогу на прибыль за 2017 г.

   В результате корректировки сумма убытка в НУ за 2017 г. уменьшилась.

   Организация применяет ПБУ 18/02 в соответствии с действующей редакцией.

   1. Мария, ответа так и нет.

4. Здравствуйте!

   На моделирование примера понадобится какое-то время, как будет готово — сразу напишу. Спасибо за понимание!

5. И по вашим комментариям сразу. Корректировки в БУ делаются в текущем периоде обнаружения и исправления ошибки (ПБУ 22/2010).
   В целях ПБУ 18/02 корректировка будет ПР, работает п. 4 ПБУ 18/02. Потому что эта сумма в налоговой базе по налогу на прибыль не будет учтена ни в текущем отчетном периоде, ни в будущих. Она прошла в прошлом налоговом периоде и там и осталась. И 09 и 99 задействованы в правках в БУ.
   Возможно Вы все верно делаете.

6. Развернутый ответ с примером в 1С отправлен на почту.

   Убыток в НУ на счете 97.21 корректируется Операцией вручную в периоде ошибки т.е. в 2017 г. после Реформации баланса и операции после этого не перепроводятся. Сумма только в НУ, поэтому на БУ она не повлияет. Но может понадобиться, если будут уточненки за 1-3 кв 2018 г.
   Д 97.21 К 99.01.1 — сторно исходного начисления
   Д 97.21 К 99.01.1 — новое начисление
   Сумму в карточке РБП исправить не из документа, а через Справочник Расходы будущих периодов.

   Корректировку условного дохода и перенос ОНА по убытку на РБП следует отразить в БУ в периоде корректировки т.е. в 2018 г.
   Д 09 Расходы будущих периодов К 68.04.2 сторно
   Д 68.04.2 К 99.02.2 сторно
   Расчет — сумма «дополнительного» дохода х 20%.
   Можно через операцию вручную, а можно через сторно рег операции 2017 г. и изменить сумму.
   Не забыть для 09 счета выбрать аналитику Расходы будущих периодов, если используется сторно.

7. Что еще очень важно.
   Все корректировки сначала только в КОПИИ базы. Если все устраивает, то повторить в рабочей.
   С датой проводки в НУ по 97.21 тоже смотреть по своей ситуации.

8. Спасибо.

   1. Рада была Вам помочь!

Комментарии закрыты.