Многоуровневая корректировка реализации, вторая корректировка должна формировать проводки в НУ на дату проведения реализации или на дату первой корректировки в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Ш.

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Здравствуйте. 30.09.22 в программе 1С:БП была проведена реализация, 20.02.2024 клиент вернул товар как бракованный — операцию оформили документом «Корректировка реализации» с видом операции «Корректировка по согласованию». В феврале 2025 возвращаем товар клиенту, т.к. брак произошел по вине клиента — операцию оформили документом «Корректировка реализации» с видом операции «Корректировка по согласованию» на основании ранее созданной Корректировки реализации. При проведении документа формируются проводки в НУ на дату проведения первичного документа, т.е. на дату 30.09.2022. Верное ли это поведение программы? Не должны ли проводки в НУ сформироваться на дату проведения первичной корректировки, т.е. на дату 20.02.2024?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)
  2. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Давайте посмотрим на проводках, например купили 3шт за 10 000 продали за 15 000 + НДС 3 000
    Реализация 2022 года:
    Д 90.02.1 К 41.01 сумма 30 000 себестоимость
    Д 62.01 К 90.01.1 сумма 54 000 / 45 000 выручка
    Д 90.03 К 68.01 сумма 9 000 НДС

    № 1 Корректировка реализации в сторону уменьшения от февраля 2024 года — вернули один бракованный товар
    Уточненную декларацию за 2022 год не подавали, т.к налог не занижен.
    Все проводки 2024 годом, стоит галочка отчетность подписана.

    Д 41.01 К 91.01 сумма 10 000
    Д 91.02 К 62.01 сумма 18 000 /15 000
    Д 19.09 К 91.01 сумма 3 000

    №2 Корректировка реализации в сторону увеличения от февраля 2025 года — отправляем снова этот же товар покупателю
    Создаю на сновании Корректировки № 1 корректировку реализации №2 в сторону увеличения, проводки:

    2022 Д 90.02.1 К 41К НУ сумма 10 000

    2025 Д 41К К 41.01 НУ сумма 10 000
    2025 Д 91.02 К 41.01 сумма БУ 10 000

    2022 Д 76.К 90.01.1 сумма НУ 18 000 / 15 000
    2022 Д 90.09 К 99.01.1 сумма НУ 5000

    2025 Д 62.01 К 76.К сумма НУ 18 000
    2025 Д 62.01 К 91.01 сумма БУ 18 000
    2025 Д 91.02 К 68.02 сумма 3 000

    Верное ли это поведение программы?

    Я не нашла в законодательстве рекомендаций по учету для налога на прибыль при многоуровневой корректировке, вероятно поэтому 1С отрабатывает корректировку в сторону увеличения, согласно рекомендациям Минфина, письмо № 03-03-06/1/28048 от 25.04.2018

    Не должны ли проводки в НУ сформироваться на дату проведения первичной корректировки, т.е. на дату 20.02.2024?

    Получается была выручка в 2022 году 45 000
    В 2024 году мы делаем корректировку через 91 счет данные корректируются за 2024 год.
    В 2025 году корректировка на увеличение, меняет показатели 2022 года, а нам их трогать по идее не надо у нас как была выручка в 2022 году 45 000 так и осталась.

    Считаю, что в вашем случае надо в Корректировке № 2 зайти в проводки установить галочку ручная корректировка и заменить 2022 год на 2024 г. и не сдавать уточненную декларацию по прибыли за 2022 год.

    Объяснить это можно новыми обстоятельствами, т.к. выяснили, что брак по вине покупателя (есть заключение).

    Сделайте операции сначала в копии базы
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Дополнительно
    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

     1

  3. Спасибо за консультацию. Учтем ваше мнение

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Почему формируется счет-фактура на аванс на основании корректировки реализации с НДС 0% в 1С Здравствуйте! В 1 квартале 2025г клиент из Казахстана вернул товар, который был реализован в сентябре 2024г по ставке 0%. Операция…
  2. Как отразить корректировку реализации в сторону уменьшения, чтобы исправления попали в уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2024 в 1С Как отразить в 1С отразить корректировку реализации в сторону уменьшения с видом «Корректировка по согласованию сторон», чтобы эти исправления в…
  3. Корректировка реализации прошлого квартала по согласованию сторон в сторону увеличения 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289) В соответствии с законодательством увеличение реализации прошлого квартала по согласованию сторон в целях налогообложения прибыли нужно отразить…
  4. Корректировка реализации 2018г Добрый день. Покупатель возвратил браков. товар в 2019г, проданный в 2018г. В соответствии рекомендациями ФНС (письмо ФНС от 23.10.18 №СД-4-3/20667)…

Статьи по этой теме

  1. Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные документы. После прочтения статьи вы узнаете: как провести корректировку реализации,…
  2. Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С Узнайте о секретах заполнения типового документа Корректировка реализации вида операции Исправление в первичных документах . Данная статья поможет понять, каким…
  3. Переход на НДС 22%: Поступление и реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 в 1С Видео: Корректировка реализации и поступления КСФ по операциям до 2026 года реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 ( увеличение…
  4. Корректировка количества переданных товаров при комиссионной торговле в 1С В программе 1С 8.3 Бухгалтерия автоматизирована корректировка количества переданных товаров при комиссионной торговле (с релиза 3.0.108 ). Как работает этот…