Здравствуйте. 30.09.22 в программе 1С:БП была проведена реализация, 20.02.2024 клиент вернул товар как бракованный — операцию оформили документом «Корректировка реализации» с видом операции «Корректировка по согласованию». В феврале 2025 возвращаем товар клиенту, т.к. брак произошел по вине клиента — операцию оформили документом «Корректировка реализации» с видом операции «Корректировка по согласованию» на основании ранее созданной Корректировки реализации. При проведении документа формируются проводки в НУ на дату проведения первичного документа, т.е. на дату 30.09.2022. Верное ли это поведение программы? Не должны ли проводки в НУ сформироваться на дату проведения первичной корректировки, т.е. на дату 20.02.2024?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Давайте посмотрим на проводках, например купили 3шт за 10 000 продали за 15 000 + НДС 3 000
Реализация 2022 года:
Д 90.02.1 К 41.01 сумма 30 000 себестоимость
Д 62.01 К 90.01.1 сумма 54 000 / 45 000 выручка
Д 90.03 К 68.01 сумма 9 000 НДС
№ 1 Корректировка реализации в сторону уменьшения от февраля 2024 года — вернули один бракованный товар
Уточненную декларацию за 2022 год не подавали, т.к налог не занижен.
Все проводки 2024 годом, стоит галочка отчетность подписана.
Д 41.01 К 91.01 сумма 10 000
Д 91.02 К 62.01 сумма 18 000 /15 000
Д 19.09 К 91.01 сумма 3 000
№2 Корректировка реализации в сторону увеличения от февраля 2025 года — отправляем снова этот же товар покупателю
Создаю на сновании Корректировки № 1 корректировку реализации №2 в сторону увеличения, проводки:
2022 Д 90.02.1 К 41К НУ сумма 10 000
2025 Д 41К К 41.01 НУ сумма 10 000
2025 Д 91.02 К 41.01 сумма БУ 10 000
2022 Д 76.К 90.01.1 сумма НУ 18 000 / 15 000
2022 Д 90.09 К 99.01.1 сумма НУ 5000
2025 Д 62.01 К 76.К сумма НУ 18 000
2025 Д 62.01 К 91.01 сумма БУ 18 000
2025 Д 91.02 К 68.02 сумма 3 000
Верное ли это поведение программы?
Я не нашла в законодательстве рекомендаций по учету для налога на прибыль при многоуровневой корректировке, вероятно поэтому 1С отрабатывает корректировку в сторону увеличения, согласно рекомендациям Минфина, письмо № 03-03-06/1/28048 от 25.04.2018
Не должны ли проводки в НУ сформироваться на дату проведения первичной корректировки, т.е. на дату 20.02.2024?
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Получается была выручка в 2022 году 45 000
В 2024 году мы делаем корректировку через 91 счет данные корректируются за 2024 год.
В 2025 году корректировка на увеличение, меняет показатели 2022 года, а нам их трогать по идее не надо у нас как была выручка в 2022 году 45 000 так и осталась.
Считаю, что в вашем случае надо в Корректировке № 2 зайти в проводки установить галочку ручная корректировка и заменить 2022 год на 2024 г. и не сдавать уточненную декларацию по прибыли за 2022 год.
Объяснить это можно новыми обстоятельствами, т.к. выяснили, что брак по вине покупателя (есть заключение).
Сделайте операции сначала в копии базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
Дополнительно
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Спасибо за консультацию. Учтем ваше мнение