Здравствуйте! Был заказ подрядчику из наших материалов выполнить окна. В результате, как выяснилось, выполнили заказ, но в материалах которые мы передали, не оказалось главного компонента стекла, т.е. подрядчик видимо использовал свое стекло и нигде это не обозначил. Какие налоговые последствия ждут ту и нашу сторону (мы заказчики)? Далее Окна я передала на установку моему подрядчик, который у нас занимается ремонтом, в том же месяце, что и получили готовую продукцию из давальческой переработки. Также, зачастую, ремонт производят из наших материалов, а по сути половины не хватает. Видно где-то у себя берут. Сметы составляются. У нас группа компаний и всегда такой беспорядок. Хочу выяснить, какие последствия ждут, ту и нашу стороны, чтобы как-то воздействовать и привести данный процесс к порядку. МЫ все на ОСНО.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Светлана!
1. На практике часто встречается ситуация, когда переработчик использует не только полученные материалы от давальца, но и свои собственные материалы и полуфабрикаты для производства продукции.
Отчет о переработанном сырье содержит информацию об использовании полученных материалов в переработку и в него не включаются собственные материалы и полуфабрикаты подрядчика.
Подробное отражение операций по учету давальческой переработки и материалов с позиции переработчика и давальца в 1С посмотрите, пожалуйста, в наших статьях:
Учет давальческой переработки и материалов в 1С 8.3: позиция переработчика
Учет давальческой переработки и материалов в 1С 8.3: позиция давальца
Настройка учета затрат по давальческой переработке в 1С
В статье рассмотрен вариант отражения операций только из давальческих материалов. При использовании собственных материалов их нужно отразить в документе Отчет производства за смену на вкладке Материалы (см. приложение)
Может быть полезным обсуждение:
Производство одновременно из давальческого сырья и собственных материалов в 1С
2. Для обоснования расходов на ремонтные работы нужны сметы, акты выполненных работ.
После проведения ремонтных работ Подрядчик предоставляет Отчет об израсходованных материалах Заказчика, в котором содержится информация о поступивших в переработку материалов, результат переработки, излишки. Излишки могут остаться у Подрядчика или будут возвращены Заказчику, зависит от условий договора.
Может быть полезен материал:
Как сделать акт о приемке строительных работ в 1С
Какими документами передаём давальческое сырье? Достаточно ли формы М-15? Там я прописываю, что материалы переданы на давальческой основе по такому-то договору. Подрядчик какой должен выдать нам документ на передачу уже готовой продукции из давальческих материалов? Кроме акта на свои услуги ничего не хочет составлять.
Для оформления операций по давальческой переработке организация может разработать собственные формы документов или воспользоваться следующими унифицированными формами:
1. Передача сырья в переработку — Накладная по форме № М-15. В документе должно быть указано, что материалы переданы в переработку на давальческих условиях.
2. При получении готовой продукции Подрядчик передает Заказчику:
— накладная по форме № М-15 (на передачу готовой продукции, неиспользованных материалов, возвратных отходов);
— отчет о переработанном сырье (с данными об израсходованных материалах) ;
— отчет о продукции;
— акт выполненных работ на стоимость работ по переработке;
— счет-фактура на стоимость работ по переработке.
Можно уточнить, что за отчёт о продукции? Прочитала информацию, что М-15 уже не используется на передачу готовой продукции. Какую форму можно применить?
1. Отчет о продукции можно сформировать из документа Реализация услуг по переработке — Печать.
По кнопке Печать можно распечатать следующие документы:
— Акт об оказании услуг;
— Отчет о переработанном сырье;
— Отчет о продукции, произведенной из сырья заказчика;
— Счет-фактура;
— УПД.
2. Накладная на отпуск материалов по форме М-15 сегодня не является обязательной применению, однако многими предприятиями широко используется. Ее все еще можно использовать, если указать в числе первичных документов в учетной политике.
Где найти М-15 в 1С 8.3 Бухгалтерия
Организация также может разработать собственные формы первичных учетных документов.
Утверждение форм первичных учетных документов в учетной политике
На вкладке «Передача продукции заказчику» на печать выводится документы М-15, транспортная, товарно-транспортная, ТОРГ 12 и УПД.
В моем случае какие можно использовать документы и что требовать от подрядчика?
Документооборот по операциям с давальческим сырьем желательно согласовать с заказчиком и утвердить отчетные формы в качестве приложения к договору.
1. Передача сырья в переработку — Накладная по форме № М-15. В документе должно быть указано, что материалы переданы в переработку на давальческих условиях.
2. При получении готовой продукции Подрядчик передает Заказчику:
— накладная по форме № М-15 (на передачу готовой продукции, неиспользованных материалов, возвратных отходов);
— отчет о переработанном сырье (с данными об израсходованных материалах) ;
— отчет о продукции;
— акт выполненных работ на стоимость работ по переработке;
— счет-фактура на стоимость работ по переработке.
Подробнее в нашем материале:
Учет давальческого сырья у переработчика