Лишний вычет на ребенка в прошлом месяце

Вопрос задал Анна К. (Москва)

Ответственный за ответ: (★8.94/10)

Добрый день!
При расчете зарплаты за текущий месяц (июнь), программа «доначислила» вычет на ребенка 1400, который был применен в позапрошлом месяце (апреле), хотя предельная величина зарплаты была достигнута в апреле. Также в июне был рассчитан отпуск сотруднику (перед з/п за июнь).
Скрин во вложении.
Подскажите, на будущее, почему так могло произойти?
Если в июне мы вычет примем обратно, т.е. с работника, правомерно ли это?

Все комментарии (10)

  1. Добрый день. Судя по скриншоту программа у Вас восстанавливает вычет, так как в апреле у Вас его уже не должно было быть. У Вас превышение предельного дохода произошло в марте месяце, поэтому в марте был начислен вычет, только за два предшествующих месяца (январь и февраль).
    В данном случае программа делает все правильно.

  2. Добрый день, Максим!
    Так сама программа почему-то и начислила лишний вычет в апреле…
    С точки зрения налогообложения, не начислят ли пени, ведь в апреле НДФЛ был из- за этого начислен и уплачен в меньшем размере, чем нужно было?
    Как это потом отразится в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?

  3. Как раз из-за этого исправления 6-НДФЛ и 2-НДФЛ должны заполниться нормально потому, что программа старается вывести все на правильные значения. Потому что отчеты показывают итоговые значения вычетов за период отчета и итоговые значения начисленного и удержанного НДФЛ.
    Так же прошу Вас скинуть скриншот расчета НДФЛ по этому сотруднику за март и апрель месяцы.

  4. Добрый день.
    Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течении трех дней. После этого обращение будет закрыто.

  5. Добрый день!
    Во вложении-скриншот расчета НДФЛ

  6. Добрый день. У Вас в скриншоте не влез как раз июнь месяц, в котором сторнировочная запись прошла. Вот там как раз должный быть видно по строке «итого с начала налогового периода» что общая сумма вычета равна 2800.

  7. Максим, добрый день!
    Да, по строке «итого с начала налогового периода» что общая сумма вычета равна 2800.
    С точки зрения налогообложения, не начислят ли пени, ведь в апреле НДФЛ был из- за этого начислен и уплачен в меньшем размере, чем нужно было?

  8. По вопросам законодательства мы не даем консультации, мы консультируем по вопросам учета 1С: Бухгалтерия предприятия, ред. 3.0.
    По данному вопросу можете учесть мое профессиональное мнение.
    Вам может грозить штраф в размере 20% от суммы налога, которую Вы не удержали согласно п. 1 ст. 123 НК РФ.
    Почему может, потому что у НДФЛ налоговый период составляет календарный год. И в рамках налогового периода у Вас нарушения не будет, так как по отчетам у Вас будет все исправлено, и в общем сумма НДФЛ тоже будет верная. И тут если налоговая обнаружит нарушение, тогда предъявит Вам требование, а может и не обнаружить.
    Проблема в том, что Вы нарушили порядок исполнения обязанности налогового агента (п.6 ст. 226 НК РФ).

    Если быть максимально предусмотрительным и осторожным, то штрафа точно можно избежать при одновременном выполнении следующих условий (п. 2 ст. 123 НК РФ):
    • вы подали расчет по налогу без нарушения срока;
    • отразили в нем сумму налога, которую должны удержать и перечислить в бюджет, без занижения;
    • успели погасить недоимку и пени до того, как узнали, что инспекция обнаружила задолженность или назначила выездную проверку за тот же период.

  9. Максим, добрый день!
    Благодарю за ответ.
    Я не поняла, почему 1С сделал лишний вычет в том месяце, в котором его не должно было быть.
    На будущее, чтобы такого не было или чтобы понимать, в каких случаях программа ведет себя так…

  10. К сожалению тут уже без анализа базы не смогу сказать точнее. Так как тут может быть несколько вариантов поведения программы:
    1) Действие программы в результате действия пользователя. Например пользователь случайно руками внес не корректные данные, либо задним числом внес изменения в расчет зарплаты. Следовательно задним числом увеличилась сумма зарплаты и поэтому предел применения стандартных вычетов изменился, и месяц применения вычета тоже смещается, но последующие расчеты НДФЛ не пересчитывались. Предсказать можно, но нужно рассматривать конкретные действия пользователя, чтобы понимать, что сделала программа в том или ином случае.
    Причем в большинстве случаев в программу заложены компенсирующие операции или расчеты, чтобы минимизировать ошибочное поведение пользователя.
    2) Не стандартное поведение программы ( в случае системной ошибки, какого-либо другого сбоя), его предсказать практически не возможно.

Комментарии закрыты.