Добрый день,
Прошу помочь разобраться с курсовыми разницами. В 2025 году был заключен договор в тенге, оплата в российских рублях по курсу Банка Заказчика на дату оплаты. Все работы были приняты в 2025 Заказчиком, остаток задолженности по Договору был перечислен в июне 2026. Взаиморасчеты по договору должны были закрыться, но осталось сальдо по сч.62.31. По данному поводу следующие вопросы как сверить и проверить начисления курсовых разниц в программе:
1. В 1 квартале 2026 менялся курс тенге, но документ «Переоценка валютных операций » не формировал проводок, несмотря на то, что курс в программе обновляется автоматически. Есть ли регистр сведений в программе, который позволит проверить был ли загружен курс на 31.01/28.02/31.03 и по какому курсу проводился документ «Переоценка валютных операций»?
2. В поступлении денежных средств в июне 2026 автоматически подтягивается курс цб рф. Правильно ли это или мы должны были указывать курс банка Заказчика? Как внести курс-пересчета в программе в документ поступления д.с.? (см.скриншот поступление).
Примечание: Бухгалтерия КОРП 8.3
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Полагаю, причина незакрытого остатка по сч. 62.31 связана не с отсутствием курсов в базе, а с тем, что в документе оплаты от 09.06.2026 расчеты были отражены по курсу ЦБ вместо курса банка заказчика, предусмотренного договором, а также требует отдельной проверки выполнение переоценки при закрытии месяцев за январь–март 2026 года.
Для корректного закрытия взаиморасчетов необходимо проверить регистр курсов валют, выполнение регламентной операции «Переоценка валютных средств» и проверить в документе оплаты реквизиты «Курс расчетов» и «Сумма расчетов», после чего повторно сформировать ОСВ и анализ субконто по счету 62.31.
Проверим в программе
1. По данным базы курс KZT на 31.01.2026, 28.02.2026 и 31.03.2026 в программе присутствует, поэтому отсутствие проводок в 1 квартале 2026 связано не с незагруженным курсом, а требует проверки выполнения регламентной операции «Переоценка валютных средств» при закрытии января, февраля и марта.
2. Проверить курсы можно в 1С через: «Функции для технического специалиста — Регистры сведений — Курсы валют» — по валюте KZT на нужные даты.
3. Далее нужно открыть «Закрытие месяца» за январь, февраль и март 2026 и убедиться, что операция «Переоценка валютных средств» была выполнена без ошибок и сформировала движения по счету 62.31.
4. По документу «Поступление на расчетный счет» от 09.06.2026 программа автоматически подставила курс ЦБ 15,0304 и рассчитала сумму расчетов 5 904 898,54 KZT, тогда как по вашему расчету оплата 887 529,87 руб. соответствует 6 195 491 KZT по курсу банка заказчика.
5. Следовательно, для закрытия взаиморасчетов по договору в документе оплаты должен применяться не автоматический курс ЦБ, а договорный курс пересчета, если именно такой порядок установлен договором.
6. В документе «Поступление на расчетный счет» необходимо проверить поле «Курс расчетов» и при необходимости скорректировать курс расчетов либо сумму расчетов, затем перепровести документ.
7. Остаток по счету 62.31 не закрывается из-за расхождения в сумме погашаемой задолженности: по вашим данным после оплаты сохраняется сальдо 229 172,39 руб. и 1 524 725,84 KZT.
Дополнительно по теме
Самоучитель по учету курсовых разниц в 1С: Бухгалтерия 8.3
Добрый день, Екатерина
6. В документе «Поступление на расчетный счет» необходимо проверить поле «Курс расчетов» и при необходимости скорректировать курс расчетов либо сумму расчетов, затем перепровести документ.
Как ввести «Курс расчета» в Документ «Поступление на расчетный счет»? Или мы просто перебиваем его в программе указываем 6,98 (6 195 491/887 529,87 руб) и кратность 1?
Добрый день, Екатерина
2. Проверить курсы можно в 1С через: «Функции для технического специалиста — Регистры сведений — Курсы валют» — по валюте KZT на нужные даты.
Проверила регистр сведений все данные соответствуют курсу ЦБ по KZT на 31.01.2026, 28.02.2026 и 31.03.2026
3. Далее нужно открыть «Закрытие месяца» за январь, февраль и март 2026 и убедиться, что операция «Переоценка валютных средств» была выполнена без ошибок и сформировала движения по счету 62.31.
Данные регламентных операций пустые за 1 квартал 2026 и ошибок никаких нет. Хотя курс реализации был на 31.12.25 (15,1108/15,4978). КУрс на 31.01.26 15,0511 (-); курс 28.02.26 15,4008 (-); 31.03.2026 16,8478 (+).
Значение 6,98 в поле «Курс расчетов» указывать не нужно, так как в программе тенге используется с номиналом 100. В документе «Поступление на расчетный счет» курс указывается как рубли за 100 KZT. Соответственно, при сумме оплаты 887 529,87 руб. и сумме расчетов 6 195 491 KZT нужно проверить ввод курса расчетов примерно 14,3259 за 100 KZT либо указать сумму расчетов 6 195 491 KZT и перепровести документ. После этого необходимо повторно проверить сальдо по счету 62.31
Добрый день, Екатерина
Курс расчета 14,3254 Получается сумма 6 195 498,00 KZT. Выйти на сумма 6 195 491 KZT, тогда нужно курс расчета вводить 10 цифр после запятой. Можно править сумму расчета в документе поступления и указать сумму 6 195 491 KZT ? т.е. указать сумму, как у покупателя
Да, Анастасия, можно править не курс до 10 знаков, а «Сумму расчетов» и указать 6 195 491 KZT, если это подтвержденная сумма оплаты по договору и документам покупателя. Для KZT сохраняйте кратность 100; после исправления перепроведите документ и повторно проверьте счет 62.31.
По вопросу отсутствия переоценки за 1 квартал 2026: если курсы KZT в регистре сведений на 31.01, 28.02 и 31.03.2026 загружены верно, а валютный остаток по 62.31 на конец месяцев есть, то пустые данные регламентной операции не являются нормой.
Предлагаю в копии базы Как сделать копию базы 1С 8.3 последовательно перепровести Закрытие месяца за январь–апрель 2026 и повторно проверить формирование переоценки.
Добрый день, Екатерина
Прикладываю результат копии базы 1С. Программа отработала верно, но для меня осталось загадкой, почему первоначально она их не посчитала.
Получается сейчас в проде, документ «Переоценка валютных операций» учел изменения курса за период с Января-Апрель 2026 (включительно). Май посчитан верно программой.
Вопрос:
1. Как скорректировать регламентные операции «Переоценка валютных операции» за 1 кавртал 2026, чтобы данные сели в декларацию по налогу на прибыль. Через Операции -Сторно?
Какая последовательность должна быть документов? Документ «Операций» должна быть например 01.04.2026, дальше перепровести регламентные операции за Апрель 2026.
2. В копии база провела предварительный расчет июня 2026. Заметила, что курс переоценки на 09.06.2026 (дату оплаты покупателем) учитывается программой не 14,3254, а курс ЦБ на 09.06.2026 15,0304 рублей. Это правильно?
По результату перепроведения в копии база сформировала переоценку корректно: за январь 2026 — 33 188,13 руб., за февраль — 25 981,39 руб., за март — 107 506,67 руб., за апрель — 34 926,67 руб., следовательно, исправлять 1 квартал через Операции — Сторно не требуется.
Корректный вариант — в рабочей базе отменить закрытие месяцев, начиная с января 2026, и последовательно заново выполнить Закрытие месяца, после чего повторно проверить показатели учета и при необходимости перезаполнить декларацию по налогу на прибыль.
По июню 2026 программа в справке-расчете на дату оплаты 09.06.2026 применяет курс 15,0304 за 100 KZT, то есть курс на дату операции; для автоматической переоценки это корректно.
То есть расхождение в июне возникло не потому, что программа ошиблась в курсе, а потому, что для документа оплаты фактически применяется иной порядок пересчета, чем тот, который 1С использует для автоматической переоценки валютного остатка.
Курс 14,3254 относится не к регламентной переоценке, а к расчету суммы погашения задолженности в документе оплаты.
Поэтому, если по документам покупателя оплата должна закрывать 6 195 491 KZT, корректировать нужно сам документ Поступление на расчетный счет — реквизит Сумма расчетов, поскольку регламентная переоценка на 09.06.2026 этот курс автоматически не применяет.
Дополнительно
Рег. операция Переоценка валютных средств в 1С
Добрый день, Екатерина
На будущее правильно мы поняли, что регламентные операции и документ «Переоценка валютных операций» будет всегда исходить из курса ЦБ РЫФ на дату оплаты и на последнее число отчетного месяца? Сумму расчетов 6 195 491 KZT, указали в документе Поступление на расчетный счет.
По поводу открытия периода за 1 квартал 2026, мы сдаем промежуточную отчетность акционерам. Нельзя обойтись без перепроведения регламентных операций за 1 квартал 2026?
Да, Анастасия, вы понимаете верно. Регламентная операция Переоценка валютных средств и переоценка на дату оплаты ориентируются на курс валюты, загруженный в базу на соответствующую дату, то есть на курс ЦБ РФ на дату операции и на последнее число месяца.
Если по договору для взаиморасчетов применяется иной порядок пересчета, он автоматически в регламентную переоценку не подставляется; в таком случае корректировка производится в самом документе оплаты, в частности по реквизиту Сумма расчетов.
По второму вопросу: если задача — восстановить автоматический учет в базе, то правильный путь — перепроведение закрытия месяцев за январь–март 2026, поскольку курсовые разницы должны быть отражены в тех периодах, к которым относятся.
Если открыть 1 квартал нельзя, возможен вариант отдельной корректировки текущим периодом как исправления ошибки, но это уже резервный вариант, и он не заменяет штатное перепроведение регламентных операций.
При этом по результатам тестирования в тестовой базе ручная операция текущим периодом программой не сторнируется автоматически. Программа сохраняет такую операцию в учете и далее рассчитывает последующую переоценку уже с учетом измененной рублевой оценки задолженности по счету 62.31.
То есть вариант корректировки текущим периодом технически возможен, если период открывать нельзя, но нужно учитывать, что это будет отдельное исправление ошибки текущим периодом, а не восстановление исходной хронологии автоматических регламентных операций 1С.
Добрый день, Екатерина
Подскажите пожалуйста, чтобы сделать корректировку в текущем периоде в программе и записи попали в Декларацию по налогу на прибыль, получается нужно Документ «Операция» Дата в шапке текущая, дата проводок 31.01./28.02.26/31.03.26?
При корректировке текущим периодом и дата документа, и дата проводок должны быть текущего периода. Даты 31.01 / 28.02 / 31.03.2026 ставить не нужно, иначе это уже будет исправление прошлых периодов, а не текущего.
Добрый день, Екатерина
Но, тогда программа не поймет, что необходимо скорректировать данные по прочим доходам и расходам для декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2026.
Да, все верно: если делать корректировку текущим периодом, она попадет в прочие доходы/расходы этого периода и не изменит показатели декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2026.
Если задача — откорректировать декларацию за 1 квартал, необходимо исправлять сам 1 квартал: открывать период, перепроводить закрытие месяцев за январь–март и перезаполнять декларацию (при необходимости — с подачей уточненной).
Корректировка текущим периодом в этом случае остается только технически возможным альтернативным способом, который отражает сумму уже в текущей отчетности, а не в исходном квартале.