Куда деть долг по резерву по сомнительным долгам если в учетной политике отменили его начисление

Вопрос задал Инна Д. (Моздок)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.49/10)

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, у нас на предприятии в учетной политике на январь 2019г. было установлено, что начисляется резерв по сомнительным долгам. Регламентной операцией при закрытии месяца данный резерв начислялся в течении всего 2019г. В 2020г. учетная политика поменялась и в программе отменили формирование резерва, убрав соответствующую галочку в настройках учетной политики. В 2020г. никаких операций по начислению резерва уже не было.
Подскажите, пожалуйста, а сформированный резерв по итогам 2019г. так и будет числиться у нас в программе на сч.91.02.1?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Приведите, пожалуйста, скрин ОСВ по счету 91.

    1. Пока разбирали с глав.бухом. Запуталась совсем. 91 счет у нас закрылся по ОСВ. А по 63 счету висит остаток. С ним как быть? Извините, пожалуйста, что ввела вас в заблуждение!

  2. Добрый день! В БУ за счет резерва по сомнительным долгам списывается задолженность, не реальная к взысканию, по которой данный резерв создавался. В НУ за счет резерва списывается любая безнадежная задолженность, возникшая в связи с реализацией товаров (работ, услуг):
    Дт 63 Кт 62, 76.
    Резерв уменьшается (включается в прочие доходы), когда:
    — задолженность погашена должником либо передана третьи лицам,
    — прогноз по погашению задолженности стал более благоприятным.
    Дт 63 Кт 91.01.
    Дополнительный материал по теме:
    Сомнительная задолженность в бухгалтерском учете
    Погашение сомнительной задолженности
    Списание безнадежного долга, не вошедшего в резерв в НУ, за счет резерва
    Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
    .

  3. Сегодня будем разбирать с бухгалтером Главный наш говорит, что программа считает резерв неверно.

  4. Большое спасибо всем за участие в решении вопроса и ссылки на дополнительный материал. Разобрались!

  5. Мы рады, если смогли помочь!

Комментарии закрыты