Войти в кабинетДобрый день!
Подскажите, пожалуйста, у нас на предприятии в учетной политике на январь 2019г. было установлено, что начисляется резерв по сомнительным долгам. Регламентной операцией при закрытии месяца данный резерв начислялся в течении всего 2019г. В 2020г. учетная политика поменялась и в программе отменили формирование резерва, убрав соответствующую галочку в настройках учетной политики. В 2020г. никаких операций по начислению резерва уже не было.
Подскажите, пожалуйста, а сформированный резерв по итогам 2019г. так и будет числиться у нас в программе на сч.91.02.1?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Приведите, пожалуйста, скрин ОСВ по счету 91.
Пока разбирали с глав.бухом. Запуталась совсем. 91 счет у нас закрылся по ОСВ. А по 63 счету висит остаток. С ним как быть? Извините, пожалуйста, что ввела вас в заблуждение!
Добрый день! В БУ за счет резерва по сомнительным долгам списывается задолженность, не реальная к взысканию, по которой данный резерв создавался. В НУ за счет резерва списывается любая безнадежная задолженность, возникшая в связи с реализацией товаров (работ, услуг):
Дт 63 Кт 62, 76.
Резерв уменьшается (включается в прочие доходы), когда:
— задолженность погашена должником либо передана третьи лицам,
— прогноз по погашению задолженности стал более благоприятным.
Дт 63 Кт 91.01.
Дополнительный материал по теме:
Сомнительная задолженность в бухгалтерском учете
Погашение сомнительной задолженности
Списание безнадежного долга, не вошедшего в резерв в НУ, за счет резерва
Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
.
Сегодня будем разбирать с бухгалтером Главный наш говорит, что программа считает резерв неверно.
Большое спасибо всем за участие в решении вопроса и ссылки на дополнительный материал. Разобрались!
Мы рады, если смогли помочь!