Здравствуйте, вопрос такой — был создан резерв по сомнительному долгу ручной проводкой Д91.02 — К63, при погашении долга необходимо делать обратную проводку Д63 — К91.02? Задолженность еще не списывалась в расходы.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Наталья!
Когда Вы создаете резерв по сомительному долгу, то как раз и списываете в расходы задолженность, которая никогда, возможно не будет погашена:
Дт 91.02 Кт 63
Когда вы списываете эту, ставшую уже безнадежной, задолженность, так как в расходах она уже признана, вы делаете списание за счет созданного резерва:
Дт 63 Кт 62.01(76, 60)
Если задолженность вернули, а по ней создан резерв, сумму резерва следует восстановить:
Дт 63 Кт 91.01
Подробнее о создании резервов по сомнительным долгам — в материале
Резервы по сомнительным долгам
Желаю успеха!
Добрый день, большое спасибо.