Добрый день!
Стр. 5б — в Правилах заполнения СФ такой реквизит не предусмотрен. Но обязательное указание порядкового номер и даты составления счета-фактуры, выставленного при получении аванса, если отгрузка производится в счет него, введено с 01.01.2026 пп. 4 п. 5 ст. 169 НК РФ.
Подскажите, пожалуйста, если был АСФ, а потом корр.АСФ, что нужно вставлять в 5б и как это реализовано в 1С?
Спасибо!
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, по вашей ситуации.
КАСФ оформлен до отгрузки или после отгрузки?
КАСФ- до отгрузки, а разве может авансовый сф быть оформлен после. До отгрузки, но уже в 2026 году.
Спасибо за уточнение. Анализируем ситуацию.
Да, бывает после отгрузки при нахождении ошибок. Например, поняли, что аванса вообще не было или был не в той сумме. Приходится корректировать, иначе такой НДС с аванса никогда не закроется.
Добрый день!
Если выставляем несколько авансовых счетов-фактур, то в строке 5б указываются порядковые номера и даты составления таких счетов-фактур, включая номер и дату последнего исправления (при наличии), через разделительный знак «;» (точка с запятой).
Дополнительно по теме, может пригодится:
Счет-фактура и УПД — образец, как заполнять в 1С
Указание счета-фактуры на аванс и корректировочного счета-фактуры в строке 5б в счете-фактуре на реализацию.
Здравствуйте! Мы не совсем получили ответ на наш вопрос
1) Пример с числами, когда оба раза платежи в 2026 году, по нашему мнению не требуют КАСФ, а просто 2 АСФ, от 12.01 и 15.01.2026 года. И как мы понимаем оба АСФ должны быть через разделительный знак в строке 5б
А наш случай с КАСФ, когда первый платеж и АСФ в 2025 году (120 включая НДС 20). А платеж на доплату НДС в 2026 году, конкретно 2%НДС (2 в том числе НДС 2), на основании этого платежа и изначального АСФ и формируем КАСФ. Его (КАСФ) не нужно указывать в 5б? Мы полагаем , что нужно указывать и первоначальный АСФ от 2025 года и КАСФ от 2026 через разделительный знак, но в 1С это не реализовано.
Проверила в программе, вижу, что автоматически КАСФ не отражается в строке 5б печатной формы.
Учитывая письмо ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@ , в графе 5б не нужно указывать корректировочный счет-фактуры, связанный с изменением ставок НДС в переходный период (переход с 20% на 22%).
Выставление данного счета-фактуры не предусмотрено положениями главы 21 НК РФ, но при этом рекомендовано ФНС России в периоде изменения налоговых ставок.
Если решите указывать в печатной форме и первоначальный АСФ от 2025 года и КАСФ от 2026 то только через разделительный знак «;» (точка с запятой) и сделайте это вручную.
Но так как корректировка связана с исправлением ставки — КАСФ можно и не отражать.
Дополнительно по теме:
Как заполнять стр. 5б в счете-фактуре и УПД с 2026 года в 1С?