Добрый день! Получили требование от ИФНС о расхождениях по строке 5б.
Наш покупатель 22 января оплатил аванс 100%, 28 января была поставка на всю сумму аванса. Покупатель требовал заполнить строку 5б и без неё не подписывал УПД.
В БП в УПД вручную был вписан номер АСФ 36 от 22.01.2026.
По окончании 1 квартала сформировала АСФ за квартал перед составлением декларации через операцию Регистрация СФ на аванс. И тут получилось искажение данных — ручной АСФ 36 от 22.01.2026 был заменен на АСФ 16 от 26.01.2026 (в УП установили регистрацию в течение 5 дней), но в УПД информация, проставленная вручную, не изменилась автоматически, поэтому в Книгу продаж соответственно затянулось неверное поле в колонку 11а, вместо А16 от 26.01.2026 там осталось А36 от 22.01.2026 .
Покупатель тоже получил требование, потому что указал в своей НД по НДС нашу неверную строку 5б, которую очень просил.
Скажите, пожалуйста, есть ли алгоритм исправления колонки 11а в БП? Требуется ли пересдавать НД?
Заранее благодарю!
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, вы получили требование от ИФНС о расхождениях в колонке 11а вашей книги продаж, вы указали там А36 от 22.01.2026. Ваш покупатель отразил в книге покупок АСФ тоже с номером А36 от 22.01.2026
Текст требования: В соответствии со статьей 883 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс)
сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, (номер корректировки 0), представленной Вами за 1 квартал 2026 года, в которой выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля: указанные в приложениях.
В течение 5 рабочих дней со дня получения настоящего Требования необходимо представить пояснения или в течение 5 рабочих дней внести соответствующие исправления.
Приложение № 1
к требованию о представлении пояснений
Согласно сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля, в 1 КВ. 2026 г. были осуществлены следующие операции:
— c ООО «ПОКУПАТЕЛЬ», оформленные счетом-фактурой № А36 от 22.01.2026.
По имеющимся у налогового органа сведениям указанные операции подлежат
налогообложению налогом на добавленную стоимость, при этом указанные операции не были отражены ООО «Поставщик» в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.
Спасибо за уточнения. Как я понимаю, судя по требованию вы (ООО «Поставщик») не отразили АСФ, а ваш покупатель (ООО «Покупатель») указал. Вопрос не в номере, а в операции, которая не была отражена. Посмотрите, пожалуйста, у вас в книге продаж есть эта авансовая СФ или только СФ с реализации?
Да, АСФ 16 от 26.01.2026 есть и в книге продаж и в книге покупок, так как аванс закрылся в этом же квартале реализацией. Сканы прилагаю.
Получается у вас АСФ указана с другим номером и датой (№16 от 26.01.2026). Правильно ли я понимаю, что вам надо АСФ исправлять на №36 от 22.01.2026, т.е в книге продаж колонка 3?
Я планировала отправить исправительный УПД покупателю, в котором исправить строку 5б, где указать вместо ошибочного «А36 от 22.01.2026» верный «А16 от 26.01.2026», но столкнулась с тем, что такого исправления в БП пока не предусмотрено (или я не знаю, как это сделать, поэтому обратилась к вам за консультацией).
На основании реализации, создайте Корректировку реализации. Более подробно во вложении.
Спасибо за рекомендацию.
Сделаю ручной корректировкой, если сейчас в БП нет другого варианта исправления строки 5б.