Возникла необходимость сдать корректировочную декларацию по налогу на прибыль за 2020 год к доплате.
Мы используем типовые документы «Корректировка поступления», «Корректировка реализации». Поскольку ошибки привели к занижению налога, в налоговом учете сформировались проводки в периоде возникновения ошибки, т.е. в 2020 году:
ДТ 76К КТ 90.01 на сумму выручки, ДТ 90.09 КТ 99.01
ДТ 90.07 КТ 76К сторно расходов, ДТ 90.09 КТ 99.01
Декларация по налогу на прибыль сформировалась автоматически. Регламентные операции «Расчет налога на прибыль» за периоды январь-декабрь 2020 года не перепроводились.
Вопрос: Как в бухгалтерском учете должна сформироваться проводка ДТ 99.02.Т КТ 68.04 на сумму доначисленного налога? необходимо сделать операцию, введенную вручную?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если вопрос по организации с ПБУ 18, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — настройки по ПБУ 18.
Приложите скрин УП за 2022, пожалуйста, с блоком настроек по ПБУ 18.
С 2020 применяется вариант балансовый без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
.
Добрый день!
Спасибо за скрин.
Доначисление налога на прибыль отражается через документ Операция, введенная вручную проводкой
Д 99.01.1 Причитающиеся налоговые санкции или Налог на прибыль и аналогичные платежи
К 68.04.1 Налог (взносы) доначислено / уплачено в разбивке по бюджетам.
Дополнительно к обсуждению по вопросу:
Как доначислить налог на прибыль по уточненке
Учет и расчет пеней
.