Корректировка стоимости товаров за прошлый период в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Н.

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Добрый день. Поставщик предоставил корректиров.документ УКД на уменьшение стоимости товара в марте 2023 по поставке отгруженной в 2022 году. Покупатель реализовал этот товар в 2022 году . Как это отразиться на НДС и налоге на прибыль тек. периода и прошлого периода . Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НП? Отчетность за 2022 год уже сдана.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте, Татьяна!

    Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НП?

    Да, нужно подать уточненку.

    Корректировку налоговой базы нужно делать в том периоде, в котором вы ранее учли в расходах стоимость приобретенных товаров (работ, услуг) (п. 1 ст. 54, ст. ст. 272, 318 — 320 НК РФ, Письма Минфина от 16.04.2019 № 03-03-06/1/26985, от 12.07.2017 № 03-03-06/1/44103, от 14.02.2017 № 03-07-09/8251).

    Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС?

    Нет, не нужно.

    Если произошла корректировка стоимости при согласовании сторон (не из-за вашей ошибка), при уменьшении стоимости поставки в книге продаж отразите корректировочный счет-фактуру от продавца с кодом 18 (п. 14 Правил ведения книги продаж от 26.12.2011 № 1137, п. 10 ст. 172 НК РФ).

    Посмотрите, пожалуйста, обсуждения
    Корректировка поступления при отсутствии товара на 41 счете в 1С

    Не проводится корректировка поступления в сторону уменьшения за прошлый год в 1С

    Дополнительно, наш материал
    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С

    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации в 1С
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Зачет переплаты страховых взносов в текущем году Добрый день. ИП случайно оплатил в 2021году страховых взносов на 2000 руб больше положенного. В 2022году мы можем принять эту…
  2. Зависшие суммы по 10 счету без количества после проведения документа Корректировка поступления в 1С В 2022г. поступило несколько партий материала, стоимость считается по средней, в 2024 году возвращаем. Остатки на складах по 0. Так…
  3. Меняется результат по курсовым разницам при перепроведении документов в 2022 в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.2180), ОСНО. В 2022 году с начала году в Учетной политике установили настройки Закрытия счета 20 до продукции,…
  4. Уточненная декларация по налогу на прибыль (поздние документы) Бухгалтерия ПРОФ. ОСНО. Документы от поставщика за 2021г. поступили в 2022г. В 2022 году в налоговом учете убыток, поэтому подали…

Статьи по этой теме

  1. Возвращенные авансы участвуют в расчете лимита по УСН Источник: Письмо Минфина от 22.06.2023 N 03-11-11/58153 Информация для: упрощенцев Если по итогам отчетного (налогового) периода доходы упрощенца превысят 200…
  2. Порядок заполнения 6-НДФЛ по операциям с ценными бумагами Источник: Письмо ФНС от 03.02.2023 N БС-4-11/1239@ Информация для: агентов по НДФЛ ФНС рассказала, как в 6-НДФЛ показать доходы по…
  3. Как сделать замену лет для больничного, взятого после декрета? Источник: Письмо СФР от 16.04.2025 N 23-02-30/115484 Информация для: работодателей Женщина находилась в отпуске по уходу за ребенком до трех…
  4. Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН доходы и ПСН на взносы ИП - действует с 01.01.2023 Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: ИП на УСН, ИП на ПСН Изменен порядок уменьшения налогов по…