Неверный контрагент в счёте-фактуре при реализации прошлого периода в 1С

1. Добрый день!

   Неверное указание данных контрагента — ИНН и наименования — является существенной ошибкой (пп. 2 п. 5, пп. 2 п. 5.1 ст. 169 НК РФ).
   В 1С в документе Корректировка реализации нет возможности изменить контрагента.
   Поэтому при замене покупателя:
   ошибочный счёт-фактура аннулируется через дополнительный лист книги продаж за 4 кв. 2025;
   выставляется новый счёт-фактура с правильным покупателем Х, датированный тем же периодом (4 кв. 2025).

   Поскольку исправляется ошибка за прошлый отчетный период, нужно сдать уточненную декларацию по НДС.
   Предварительно с помощью ручной корректировки в документе Реализация (акт, накладная) на вкладке НДС продажи сделайте отметку, что формируется Запись дополнительного листа, и укажите период корректировки.

   Сдавать декларацию за 1 и 2 квартал 2026 года не нужно, исправление касается только периода, в котором была совершена ошибка, нужно подать уточнённую декларацию по НДС за 4 квартал 2025 года.

   Более подробно во вложении.

   

   docx Ispravlyaem-v-realizatsii-pokupatelya-proshlyj-period

2. Спасибо. Т.е. я не могу выставить правильному контрагенту СФ в этом 3 кв. 2026 (контрагент согласен на это, 3 квартал 2026 еще не закрыт и НДС не сдан)? А по не верному контрагенту сделать в4 кв корректировку на эту не верную СФ?

3. Нет, так сделать нельзя.
   Неверный контрагент — это ошибка, а не изменение стоимости.
   Для таких случаев предусмотрен исправленный счёт-фактура, а не корректировочный.
   Исправленный счёт-фактура регистрируется в периоде первоначального счёта-фактуры.

4. Спасибо.
5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.