Добрый день!
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.139.19) , ОСНО.
Формировали в 1С и предоставляли в ИФНС Уведомления о начисленых страховых взносах, по окончании кварталов — отчетность РСВ. Расхождения между суммами, заявленными в Уведомлениях и РСВ скорректировали через Операции по ЕНС «Налоги (начисление)» в сторону уменьшений (по Уведомлениям суммы были больше). Т.е. сами Уведомления в 1С не меняли. Некоторые (не все!) такие корректировки воспринимаются программой как переплаты в разрезе налога (взноса) по сроку перечисления.
Причину некоторых ошибок мы увидели, правда, не можем объяснить для себя, почему программа так себя повела:
1. Например, при подаче уведомления по страховым взносам в мае указано, что СВ за апрель, а в июне — за май. Однако, при проведении Уведомлений за этим месяцы в 1С срок платежа в регистрах учета «встал» 15.05 и 16.06 соответственно. Не понятно, почему такие сроки. Ручных корректировок в проводках документа не было. При формировании корректировки СВ за апрель, относимых на ЕНС, мы указали дату 29.05. Соответственно образовалось отрицательное сальдо по сроку платежа 29.05, а 15.05 закрылось на всю сумму уведомления (сумма Уведомления по СВ за апрель ошибочная).
2. Неоднократные правки регистров (вроде, окончательный вариант правок верный) привели к отрицательному сальдо СВ на ЕНС по сроку платежа 29.05
Подскажите, пожалуйста, как убрать данную техническую переплату по СВ по сроку платежа и соответственно отнести данную переплату на другие налоги (или сроки платежа)?
Полагаем, вариант корректировки расчетов по ЕНС, предложенный в статье об уменьшении налога на прибыль, не подходит, т.к. собственно сумма начисленных взносов на счете 69.09 не уменьшалась.
Проверяли отчетом УНИВЕРСАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ ПО РЕГИСТРУ РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГАМ НА ЕДИНОМ НАЛОГОВОМ СЧЕТЕ — ОСТАТКИ И ОБОРОТЫ, рекомендуемым в статье https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/lajfhaki-dlya-buhgaltera/otchety/universalnyj-otchet/universalnyj-otchet-po-registram-ens-v-1s.html
Все комментарии (21)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В месяцах, в которых необходимо представлять уведомление, в программе регистрируется Уведомления об исчисленных суммах налогов.
А в месяцах, в которых представлять уведомление не нужно, регистрируется документ Операция по ЕНС
Это необходимо для переноса на счет 68.90 «Единый налоговый счет» задолженности по взносам и корректного отражения данных в регистрах.
В предоставленном Вами подробном файле-описании со скринами (спасибо за развернутый вопрос)
видно, что исправления в марте вносились при помощи Операции, введенной вручную.
Но все исправления по ЕНС необходимо делать только при помощи Операции по ЕНС. Возможно, что по этой причине был нарушен алгоритм расчетов в программе и даже появились неверные даты в регистре.
Материалы по теме:
Операции по ЕНС в 1С
.
Анна, добрый день!
Да, мы понимаем, что некоторые нарушения работы программы в т.ч. были вызваны нашими неверными действиями (в частности, тем, что некоторые корректировки были внесены через операции, внесенные вручную). Но не понятно, почему Уведомления, сформированные в мае и июне зарегистрировали срок платежа страховых взносов. Собственно, важно для нас сейчас не это.
Подскажите, пожалуйста, как убрать данную техническую переплату по СВ по сроку платежа и соответственно отнести данную переплату на другие налоги (или сроки платежа)?
*Но не понятно, почему Уведомления, сформированные в мае и июне зарегистрировали срок платежа страховых взносов 15.05 и 15.06 соответственно.
Есть возможность исправить даты 15 на 28 прямо в регистре
при помощи Операция, введенная вручную — Еще — Выбор регистров
Анна, добрый день!
Благодарю! Май попробую так исправить, как рекомендуете.
А как скорректировать сальдо по сроку платежа 28.03?
Если окончательный результат правок на настоящий момент на ваш взгляд — верный,
советую больше ничего не менять внутри периода.
В программе и дальше будут обновления и изменения, связанные с ЕНС, чем больше правок — тем более непредсказуемый результат можем получить при закрытии года.
Лучше всего, конечно, на копии базы попробовать заново провести все операции, связанные с ЕНС с начала года, чтобы все было отражено верно с самого начала.
Перепроводить и соответственно перезакрывать закрытый период точно не будем, а то еще и отложенные курсовые полетят, а мы с трудом привели их в порядок, т.к. по курсовым тоже были допущены ошибки в закрытых периодах.
Считаем, что алгоритм сделанных нами правок по ЕНС верный (все, что было операциями ручными, ликвидировано тоже через ручные операции, а нужные корректировки проведены через операции ЕНС). А вот полученный в 1С результат нас не устроил: минусовое сальдо на СВ по сроку платежа. Поэтому и обратились с вопросом.
Я правильно Вас поняла, других вариантов ликвидации сальдо по сроку платежа в нашем случае нет? Только путем работы в закрытом периоде?
Другие варианты — это Операция по ЕНС или — крайний случай — правка внутри регистра.
Я понимаю, что операцией по ЕНС сальдо по 28.03 не закрыть. Верно?
Можно закрыть,
но тогда снова придется править следующие периоды
Анна, наверно, я Вас неверно понимаю.
Мне необходимо убрать сальдо по СВ по сроку 28.03 так, чтобы это сальдо было учтено по другому сроку платежа (или по другому налогу и сроку платежа). Я могу это сделать именно в текущем периоде, не трогая прошлые?
Да, в текущем периоде можете исправить.
Но т.к. было много других корректировок предлагаю сначала проверить результат на копии базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
.
Анна, я правильно Вас понимаю, что это будет новая операция по ЕНС текущим периодом, в прошлые я заходить не буду, перепроводить прошлое тоже не буду?
Так делать не рекомендуется, поэтому и предлагаю вам сначала проверить на копии базы
Да, я проверю на копии базы. Можно попросить алгоритм исправления ошибки, что необходимо сделать?
Проблем с установкой копии нет.
Такого алгоритма нет, поскольку наша рекомендация исправлять с начала года
Анна, это закрытый период, в него мы не будем идти. Я это и обозначила, уточняя.
Логика работы программы такая:
если вносим изменения задним числом — нужно перепроводить последовательно все последующие периоды,
т.е. если внесете исправления за март — изменятся значения во всех периодах до текущего момента (а у вас на настоящий момент верные остатки).
Исправить только один март не получится.
И в любом случае для исправления документов за март придется открыть закрытый период.
Поэтому тут только 2 варианта:
или оставить как есть — с недочетами внутри периода, но верными остатками на текущий момент,
или открыть закрытый период и исправить все последовательно. в том числе заменить Операции, введенные вручную на Операции по ЕНС.
Анна, добрый день!
Дело в том, что при проведении корректировок датой 01.07, относящихся к налогам по сроку уплаты прошлых периодов (сторно ошибочно проведенных в 1 полугодии ручных операций/корректировок, и отражение вместо них операций по ЕНС «Налоги начисление», которые следовало отразить в 1 полугодии) , у нас получилось закрыть многие проблемы прошлых кварталов, которые мы обнаружили в августе при формировании отчета по налогам на ЕНС по срокам платежа . Данными корректировками датой 01.07 мы исправили отраженную в регистре сумму СВ по сроку 28.04 (корректно, при этом операция, введенная вручную, здесь принимала участие в 1 пг), НДФЛ с превышения по сроку 28.03 (корректно, здесь тоже была ручная операция в 1 пг.), отразили переплату по ЕНС, зачтенную в счет погашения долга по НДС по уточненной декларации, сданной после срока первого платежа (корректно, таким образом увеличилась сумма оборотов по оплате )и при закрытии текущего квартала (операция «закрытие месяца» за июль, август, сентябрь ) эти начисления закрылись. Хотя непосредственно оплаты были в 1 полугодии (в закрытом периоде). Обороты в отчете по регистру за период полностью совпали со счетом 68.90. Большая часть ошибок таким образом ликвидирована.
Опираясь на полученный результат мы предположили, что, возможно, операция по ЕНС «налоги (оплата)» или «корректировка счета», проведенные текущим кварталом, помогут устранить те немногие ошибки, которые остались.
Спасибо за то, что делитесь опытом работы в программе. Хорошо, что данные корректировки отразились корректно, но все же это не тот алгоритм действий, который стоит рекомендовать. Также нужно посмотреть, каким будет результат закрытия по итогам 3 квартала.
Анна, благодарю!