УСН корректировка поступления за прошлый период

Вопрос задал Яна Е.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Добрый день!
13 января 2023 года была получена корректировочная УПД (статус 2) по услугам вывоза ТКО за декабрь 2022 года в сторону уменьшения на сумму 3509,44 руб.
Документом корректировка поступления (по соглашению сторон) были внесены изменения. В КУДИР за 2022 год сумма корректировки отразилась -328,21 руб, а остальная сумма ( — 3181,23 руб) встала в январе 2023 года 13.01.23г. Сумма корректировки в сторону уменьшения, значит налог занижен и вся сумма должна была отразится в КУДИР за декабрь 2022 г.
Задолженность по оплате услуг на 1.01.23 составляет 49309,04 руб. оплачено 09.01.23 г. — 49309,04 руб., корректировочная УПД 13.01.23 г. на сумму 3509.44 руб.
Почему документом корректировка поступления была разбита сумма и неправильно отражена в КУДИР?
Какие ошибки допущены при регистрации документа?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.21.1302) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.128.10).
Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    По корректировке, у вас сделано всё верно. Один момент, корректировка вносилась датой 2023 г., потому и попала в первый квартал 2023 г., хотя часть оказалась где надо, в 2022 г.

    Уточните, пожалуйста, декабрь после корректировки перепроводили?

    Для того, что бы вся сумма встала в КуДиР 2022 г., нужно ввести вручную Запись книги учета доходов и расходов УСН (Операции — Запись книги доходов и расходов УСН) на сумму, которая попадает в 2023 г.

    Материал по теме
    Документ Запись книги доходов и расходов УСН .

  2. Доброе утро! Спасибо за ответ.
    После внесения корректировки делали групповое перепроведение документов и закрытие месяца.
    Я думаю что в декабрь не должна была попасть сумма 328,21.
    На 01.12.22г. сумма задолженности составила 55451,35 руб. за ноябрь 2022 г.
    05.12.2022 г. была оплачена сумма задолженности 55451,35 — сумма попала в расходы;
    14.12.2022 г. получена корректировочная УПД на сумму 5087,28 — данная сумма сторнирована в расходах;
    31.12.2022 г. получена УПД за декабрь 2022г. на сумму 54396,32 руб. в расходах отразилась сумма 5087,28 (сторнированная 14.12.22 -переплата)
    Задолженность за декабрь 2022 г. на 01 января 2023 г. составила 49309,04.
    То есть в расходах не была учтена сумма за декабрь 2022 г. Данная сумма (49309,04 руб.) была оплачена 09.01.23 г. и попала в расходы датой оплаты.
    13.01.23 получена корректировочная УПД за декабрь 22г. на сумму 3509,44 руб.
    Я думаю вся сумма должна была сторнировать расходы 13.01.2023 г. так как расходы за декабрь 22 г. были оплачены 09.01.23г. и отражены в расходах 09.01.23 г.
    Возможно я ошибаюсь, но тогда почему нужно сторнировать расходы в декабре если они не были приняты в расходах?
    Спасибо.

  3. Доброе утро!
    Подумав и прочитав статьи я пришла к выводу что программа сделала все правильно.
    УПД за декабрь 22 года на сумму 54396,32 часть суммы была учтена в расходах в сумме 5087,28. Программа посчитала пропорцию зачета суммы в расходах и корректировочный УПД разбила по этой пропорции.
    54396,32 — 100%
    5087,38 -х%
    = 9,352250299
    Сумма корректировочной УПД 3509,44
    3509,44 х 9,353250299 /100 = 328,21
    Данная сумма и сторнированна в расходах за декабрь 22 года. То есть была сторнирована часть суммы в пропорции от зачтенной суммы в расходах за декабрь 22г.
    Правильно ли я думаю в данной ситуации?
    Хотелось бы узнать ваше мнение по поводу моего суждения.
    Спасибо.

  4. Благодарю за уточнение по периодам поступления, корректировки и оплаты услуг.

    Да, вы верно рассуждаете, согласна с вами.

  5. Добрый день!
    Большое спасибо за ответ! )
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.