Корректировка комиссионного вознаграждения в другом отчетном периоде

Вопрос задал Ольга М.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.63/10)

Добрый день. БП3 версия 3.0.77.106 платформа 8.3.17.1549. В 1-ом квартале 2020 был оформлен Отчет комиссионера о продажах, Сумма комиссионного вознаграждения (КВ) определялась по алгоритму вне 1С и в отчет введена вручную в Раздел Комиссионное вознаграждение- КВ удержано из выручки. В том же периоде Выписан СчФ на комиссионное вознаграждение. В 3 квартале 2020 обнаружена ошибка в расчете КВ в сторону его уменьшения. Мы пытались исправить выявленную ошибку через Корректировку реализации на основании Отчета комиссионера, но в этом случае нам не доступен раздел по КВ. Дайте, пожалуйста, рекомендации, каким образом следует провести исправление. Спасибо.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Приложите карточку договора, чтобы была видна информация о вознаграждении, что там выбрано.

  2. Добрый день. Мы выполнили рекомендации из указанной ссылки. С учетом того. что в нашем случае происходит уменьшение КВ мы сделали операции с отрицательными суммамии дополнительно ввели Корректировку реализации на основании Отчета комиссионера с указанием новой суммы по отчету. Возникла следующая проблема, так как агент — интернет магазин мы ему счет-фактуру в июне не выставляли- в книге продаж фигурировал отчет комиссионера. Поэтому не удается выписать Корректировочный Счет фактуру. Скрины по проблемам в файле вложения Подскажите, пожалуйста, как нам следует поступить.

  3. Добрый день! Вашим вопросом занимаюсь, но требуются небольшие уточнения. Правильно я понимаю, что ваша организация-комитент заключила с комиссионером — Вайлдберриз агентский договор на реализацию товаров. Вы на ОСН. Вайлдберриз реализует ваш товар за вознаграждение. В июне вы ошибочно выплатили комиссионное вознаграждение в большем размере из-за математической ошибки. Возврата товара не было. Комиссионер выставил корректировочный счет-фактуру на вознаграждение или в документах комиссионера вознаграждение было верно отражено? Прошу уточнить, почему для отражения расчетов по вознаграждению выбран счет 76.06 «Расчеты с прочими покупателями и заказчиками», а не 60.01 (60.02).

    1. Добрый день. Да, все так. Ошибка только на нашей стороне. У комиссионера в июне отражен корректный отчет. Нам требуется исправить свою ошибку. По поводу использования счета 76.06- так исторически сложилось-нам так удобно при дальнейщем анализе деятельности. Насколько это принципиально?

  4. Добрый день! Так как в документах, полученных от комиссионера, все верно отражено, и ошибка только в отражении операции в вашем учете, корректировочный счет-фактуру не оформляете. Исправьте следующим образом.
    1. Проводки по уменьшению комиссии сформируйте Операцией, введенной вручную (отрицательная сумма на разницу). Проверьте по ОСВ.
    2. Т.к. в результате допущенной ошибки НДС был излишне принят к вычету, а ошибка только в вашем учете, создайте Корректировку поступления вида Исправление собственной ошибки. Основание – исправляемый Отчет комиссионера (агента) о продажах. Отражать корректировку — Только в учете НДС. На вкладке Услуги создайте произвольную услугу, укажите:
    • до изменения – вознаграждение, которое отражено изначально
    • после изменения – верная сумма вознаграждения
    Счет затрат, аналитику укажите те же, что в Отчете комиссионера в части комиссионного вознаграждения.
    Проверьте движения документа по регистру НДС Покупки: Запись доп.листа – Да, Корректируемый период – 2 кв.2020.
    Проверьте Книгу покупок — за 2 кв. 2020 сформируется доп.лист, где:
    • аннулируется запись с неправильными данными;
    • регистрируется СФ с правильными данными.
    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки
    3. Заполните уточненную декларацию по НДС за 2 кв. 2020.
    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    Обращаю Ваше внимание, что мы не аудиторы, поэтому я не вправе давать экспертные оценки в части методологии учета, могу лишь высказать свое мнение. Счет 76.06 предназначен для отражения расчетов с прочими покупателями и заказчиками. Комиссионер у комитента ничего не приобретает, наоборот, оказывает возмездные услуги. Поэтому расчеты по комиссионному вознаграждению отражаются у комитента на счете 60.01 (60.02).
    Дополнительный материал, как отражать реализацию по договору комиссии, можно посмотреть здесь:
    Как отразить реализацию по договору-оферте с Вайлдберис?
    По договору комиссии с Вайлдбериз покупатель физическое лицо. Кого указать покупателем в Отчете комиссионера?
    Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) .

  5. Оксана, добрый день. Видимо, все же нет полного понимания картины. Отчет комиссионера оформляется на общую сумму проданных товаров с учетом комиссионного вознаграждения(КВ). КВ удерживается из выручки. Т.о. необходимо изменить не только КВ но и общую сумму по отчету, что мы и делали через Корректировку реализации- о чем я писала в Комментарии 02.11.20. Все что связано с исправлением КВ мы сделали, Сейчас проблема в том, что не удается сформировать Корректировочный СчФ по созданной Корректировке реализации. Подровности в файле, приложенном к Комментарию от 02.11.20.

  6. Добрый день, Ольга. При реализации физлицам создается документ Счет-фактура выданный вида Сводная справка по розничным продажам (Продажи — Счета-фактуры выданные — кнопка Создать). У Вас этот документ не создан, поэтому программа выдает ошибку.
    Дополнительная информация есть в ссылках, которые я давала в предыдущих комментариях. Здесь еще можно посмотреть материал:
    Сводная справка по розничным продажам .

Комментарии закрыты