Пересчет баланса, налога на имущество и налога на прибыль при ошибке в СПИ ОС в 1С

1. Добрый день!

   При исправлении ошибки прошлого периода исправления в БУ вносим в текущем периоде.
   Баланс за прошлый период не корректируем.

   Ошибку в БУ исправляем в соответствии с существенностью:
   — существенная — счет 84, проводим ретроспективный пересчет;
   Пример ретроспективного пересчета — Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности в 1С

   — несущественная — счет 91.
   Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете

   Ошибки в НУ исправляем в прошлом периоде, если налоговая база занижена, и сдаем уточненную декларацию по налогу на прибыль.
   Можем исправить в текущем периоде, если налоговая база прошлого года не занижена и ставка налога на прибыль не изменилась.
   Порядок исправления ошибок в налоговом учете
   Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С

   Пример исправления по налогу на имущество.
   Как доначислить и доплатить налог на имущество за 2024 в 1С?

   По исправлению налога на имущество, налога на прибыль на ЕНС.
   Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС без интеграции в 1С
   Пересчет налога на имущество за прошлые годы при оспаривании кадастровой стоимости в 1С (Корректировка на ЕНС)
   Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если подключена интеграция с ЛК ЕНС в 1С

2. Вот и вопрос: как это сделать налоговому прошлым периодом, т. е. нужно вручную декларации сделать?

   У нас ситуация не просто доначислить налог на имущество, а нужно изменить среднегодовую, и то, что вы сбросили, нам не подходит.

3. Уточненную декларацию по налогу на прибыль можно сделать как вручную, если нельзя открыть период, или сделать автоматически (потребуется открыть 2025).

   Нужно понимание: налог к уменьшению или к доплате. Какие документы, регистры задействованы и требуют исправления.
   Сбросила общую информацию по исправлению.

   Приложите, пожалуйста, все скрины, которые демонстрируют проблему в 1С.
   Как заполнены документ по всем вкладкам, движения по ДтКт — все вкладки.

   Сопутствующие рег. операции, ОСВ, справки-расчеты и т.д. для лучшего понимания вашей ситуации.

   Соберите все скрины в один файл для удобства просмотра.

   Вопросы по 1С без скринов не рассматриваются т.к. понять ситуацию, идентифицировать проблему только по описанию в части 1С не представляется возможным. Спасибо за понимание.

    

4. Помогите, как всё это организовать в программе, допустим, в копии базы я проделаю всё так, как бы должно быть, а какими проводками всё внести в настоящую базу?

   1. Налог на имущество, тут нужно будет скорректировать среднегодовую стоимость и уменьшить амортизацию, тут более-менее мне понятно, какие проводки сделать.
   2. Налог на прибыль, не совсем понятно, как скорректировать.
   3. Баланс, тоже не могу понять, какими проводками корректировать ООО, малое предприятие, ошибка несущественная.

   У меня пока нет скринов, чтобы вам отправить, так как я не понимаю, с чего начать, давайте по порядку, чтобы изменить срок СПИ ОС, какой документ нужно внести и какие проводки сделать, чтобы скорректировать амортизацию, ее же нужно уменьшить и скорректировать среднегодовую стоимость ОС.

5. Как вы смотрите на то, чтобы открыть период и напрямую все исправить
   Правки трудозатратные, если сумма несущественная — оно просто того не стоит
   А так и прибыль будет автоматически в уточненке, баланс тоже перезаполнится и будет точнее (в пояснительно записке можно раскрыть, что уточнено ретроспективно)

   Копию базы сохраните
   В любой момент сможете по ней комментарии дать, если понадобится

6. добрый день! а можно так сделать ? Как я понял , нельзя сдавать уточненный баланс

7. Верно, уточненный баланс не подаем.
   Но зато он у вас заполнится корректно за 2026. И в пояснительной записке к 2026 опишите уточнения.

8. не совсем поняла , т.е показатели за 2025 год в балансе изменятся , и я напишу по этому поводу пояснение ? разве программа пропустит с такими расхождениями?

   1. Да, поняли верно
      Программа пропустит т.к будут прямые правки в 2025, как будто так и было

9. уточните пожалуйста , я все таки понять не могу как программа пропустить отправить баланс , если в 2025 году я сдавала с одними показателями , а в 2026 году показатели за 2025 год изменятся, как программа может пропустить такой отчет?

10. Баланс за 2026 по графе за 2025 заполнится с учетом перепроведения, проблем с подачей не будет.

    Можете уже сейчас в копии базы проверить как это будет, не ждать окончания года.

    Как сделать копию базы 1С 8.3

11. да, я уже попробовала на копии базы , но не могу понять почему не будет проблем с подачей баланса , если ранее мы подавали и сумма была одна , а в 2026 году изменится ,

    1. Баланс будет с новыми данными, как будто так и было
       Называется ретроспективный пересчет данных

       А почему будут проблемы? Давайте так обсудим

       И если сомнения на этот счет. Значит берете данные из копии и в ручную в текущем периоде вносите правки на все разницы. Надо добиться, чтобы после этого учет велся так, как будто изначально уже ввели информацию именно так
       У вас есть верный и неверный вариант
       Надо сравнивать каждую вкладку в документах по всей цепочке и на разницу на момент правки корректировать. И еще учесть налоговый учет
       Это выглядит трудоемким, поэтому предложили вариант, как выше обсудили

12. Да, понимаю, что баланс сформируется так, как будто так и было, но в налоговой же данные за 2025 год другие, и поэтому даже «Контур» выдаст ошибку, что отличается от предыдущих данных, или к балансу за 2026 года мы прикрепим пояснение, что произведен ретроспективный перерасчет.

    1. Проверка может выдать сообщение
       Это предупреждение, чтобы проверить, не ошиблись ли
       Потому что общее правило, если нет пересчета, конечно данные совпадают за прошлый период
       У вас пересчет — поэтому отличие

       Для таких целей у нас есть пояснительная записка

13. уточните , а в балансе же нигде не будет указано что у нас пересчет , только пояснительной запиской мы подтвердим что пересчет

    1. В балансе не указано, в пояснительной записке поясним
       В 1С в балансе пишем в Комментарии, что выполнен пересчет за 2026, поэтому суммы обновлены в 2027 в блоке за 2026 — для себя, чтобы потом не вспоминать, что за причина

14. Пояснительную записку отправлять вместе с балансом нужно , правильно же я понимаю?

15. Верно, пояснительная записка оформляется в составе бухгалтерской отчетности.
    Полный состав информации, входящей в пояснения, определен п. 44–50 ФСБУ 4/2023.
    Пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах — пошаговая инструкция в 1С

16. нет, я имею ввиду про пояснительную записку по корректировке

17. Пояснительную записку к балансу формируем одну и по корректировкам (исправлениям ошибок), и по существенным показателям в балансе.

Комментарии закрыты.