Здравствуйте! Получила требование от ИФНС. В годовой декларации по прибыли за 2025г в строке 301 (убытки прошлых налог. периодов, выявленных в текущем периоде) я указала сумму по возврату товара от покупателей за 2024 год.
Возврат товаров, реализованных в предыдущем налоговом периоде — отражены на сч. 91/02 по НУ.
Я поняла свою ошибку так как -отражение возврата товара, реализованного в 2024 году, через строку 301 Приложения № 2 к Листу 02 в декларации за 2025 год является неправомерным из-за изменения налоговой ставки по налогу на прибыль.
Хочу облегчить себе жизнь и сдать уточн. декларацию только за 2025 год, убрав расходы по НУ, по строке 301, так как сумма некритичная.
1)Подскажите, пожалуйста, как в 1С правильно сделать данную операцию 2026 годом как несущественную ошибку прошлых лет, чтобы не открывать период 2025 года?
2) Как данная корректировка отразится на баланс 2025 года? Надо ли сдавать корретир. баланс ?
Спасибо.
Макс
RuTube
