Добрый день!
1С 8,3 Предприятие КОРП, ОСНО. Получено требование от ИФНС В годовой декларации по прибыли за 2025г в строке 301(убытки прошлых налогов,периодов) указана сумма Корректировка поступления генподрядные услуги на увеличение за 4кв-л 2024г, документы датированы март,апрель, май, июнь 2025г. С 01.01.2025 налог на прибыль 25%, в 2024 20% искажение налоговых обязательств. Подскажите, пожалуйста как исправить ошибку?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
После повышения ставки налога на прибыль с 20% до 25% учитывать в расходах 2025 года расходы, относящиеся к 2024 году, нельзя. Такие расходы не должны уменьшать налоговую базу 2025 года, поскольку это приводит к искажению налоговых обязательств из-за применения разных ставок налога.
Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?
Как внести исправления в 2025 по налогу на прибыль, если обнаружили забытые расходы 2024 в 1С?
Если корректировка увеличивает расходы 4 квартала 2024 года, сумму необходимо исключить из расходов 2025 года и представить уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2025 год.
Если организация намерена учесть данные расходы в целях налогообложения прибыли, следует также представить уточненную декларацию за 2024 год, включив сумму в расходы 4 квартала 2024 года.
До подачи уточненной декларации за 2025 год рекомендую пополнить ЕНС на сумму возможной доплаты налога и пеней.
Подробный порядок рассмотрен в обсуждениях
Корректировка налога на прибыль прошлых лет при переходе на ставку 25 процентов в 1С
Отражение неучтенных расходов как внереализационных убытков прошлых лет в 1С