Добрый день!
При отражении корректировки поступления прошлого года в сторону уменьшения расходов типовой функционал 1С.БП в НУ формирует проводки корректировки через 76.К, а именно: Дт 76.К Кт 90.01.1 на сумму корректировки (без НДС) формирует сумму выручки в НУ по 90.01.1 на сумму корректировки. В нашем случае уменьшаются расходы, а не увеличивается выручка за прошлый год, и логичней была бы проводка: Дт 90.08.1 Кт 76.К с минусовой суммой корректировки (без НДС) — уменьшение суммы расходов на сумму корректировки. Подскажите, пожалуйста, какой исправления в нашем случае верный? Если верен второй вариант, то почему типовой механизм 1С.БП формирует проводку через увеличение выручки по счету 90.01.1?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Евгения!
В программе заложен следующий алгоритм, по умолчанию при исправлении ошибки в первичных документах, программа классифицирует ошибку, как не существенную:
— БУ – дата обнаружения ошибки: бухгалтерская отчетность подписана, не зависимо от введенных данных;
— НУ – дата возникновения ошибки: база занижена:
— увеличение налогооблагаемой базы за счет снижения расходов, формируется проводка– Дт 76.К Кт 90.01.1;
— расчеты с контрагентом отражаются на текущую дату.
База по прибыли занижена, нужно сдавать корректировочную декларацию за прошлый год.
С проводками, которые формирует программа, декларацию придётся заполнять вручную.
Для автоматического формирования уточненной декларации, в движении документа Корректировка поступления:
— установите флажок Ручная корректировка;
— на вкладке Бухгалтерский и налоговый учет:
изменить счет 90.01.1 в проводке Дт 76.К Кт 90.01.1 на счет учета затрат, в нашем случае укажите Дт 90.08.1 Кт 76.К и укажите сумму со знаком «-».
Подробнее, смотрите, пожалуйста, в материале:
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Отражение на ЕНС результатов уточненных деклараций:
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С .