Добрый день! Работаем в программе Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.115.19). Вопрос в части формирования «отчета о финансовых результатах» по строке 2110 «Выручка». Расшифровывая данную строку, мы видим «Оборот по кредиту счета 90.01» (то есть в отчет берется та сумма, которая стоит в оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) = обороты за период по кредиту 90.01.1. ) . Но как в данном случае быть, если мы из головного подразделения в обособленные передаем посредством документа «Авизо» реализацию по договору? Изначально мы создаем реализацию по головному подразделению, которая формирует проводку: Дт 62.01- Кт 90.01.1. — например на 10 000,00 рублей. Далее создаем «Авизо по расчетам исходящее» и передаем эту реализацию на наше обособленное подразделение. Авизо формирует проводку: Дт 90.01.1 Кт 79.02. — 10 000,00 рублей. На основании «Авизо по расчетам исходящее» подразделение формирует «Авизо по расчетам входящее», и, соответственно, создается проводка: Дт 79.02 Кт 90.01.1 — 10 000,00 рублей. Если смотреть итоговую сумму, которая отражается в ОСВ по Кт 90.01.1 Сальдо на конец периода — то все верно, получается 10 000,00 рублей. Однако в «отчет о финансовых результатах» по строке 2110 в расшифровке «оборот по кредиту 90.01.1» берется сумма не сальдо, на конец периода а именно оборотов за период. В результате этого возникает задвоение суммы по Кт 90.01.1 (берется и реализация головного подразделения Кт 90.01.1 — 10 000,00 , а также авизо входящее обособленного подразделения — Кт 90.01.1 — 10 000,00 = как итог = 20 000,00 руб.). Подскажите, пожалуйста, как быть в данной ситуации? Мы ошибочно передаем реализацию через Авизо, или в данном случае корректировать сумму в отчете о финансовых результатах нужно будет вручную? Ведь расчеты по 79 счету вовсе не должны попадать в бухгалтерскую отчетность, это же внутрихозяйственные расчеты. Заранее спасибо!
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Прикрепляю файл и описанием и скринами.
-ОФР, стр. 2110
-расшифровка ОФР стр.210
-авизо исходящее, как заполнено и движения по ДтКт — все вкладки
-авизо входящее, как заполнено и движения по ДтКт — все вкладки
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, для решения вопроса необходимы еще какие-то сведения помимо тех, что были приложены в документе Word?
Здравствуйте!
Анализируем ваши данные, чтобы подобрать оптимальное решение. Некоторое время это займет. Спасибо за пониманием.
Добрый день, Александр! Благодарю за терпение.
В предоставленных материалах обратила внимание на оборотно-сальдовую ведомость по счету 90.01.1 с расшифровкой по номенклатурным группам. И вижу сумму переданного дохода (3 403 565.02) только по группировке без номенклатурной группы и ОП (< ...>). И она не задвоенная. Остальные суммы с номенклатурными группами, очевидно не включают сумму по Авизо, так как доход передавался без указания ОП и номенклатурных групп (все субконто были пустые).
В связи с этим вопрос: где в ОСВ по счету 90.01.1 вторая сумма доходов (сумма задвоения)?
Добрый день, Лариса. Для Вашего удобства прикрепляю еще один файл Word, в котором поясняю про сумму задвоения. Задваивается сумма не по Дт (здесь его нет), а именно по Кт. В отчет о финансовых результатах попадает одна и та же сумма по Кт 90.01.1 и главного подразделения, и обособленного. В головное подразделение эта сумма попадает, потому что ранее была проводка:
Дт 62.01 – Кт 90.01.1 – 4 084 278,02 (так как с учетом НДС, то сумма больше) – документ «Реализация (акт, накладная, УПД)».
А в обособленное подразделение эта сумма попадает, потому что была проводка:
Дт 79.02 – Кт 90.01.1 – 3 403 565,02 (уже без НДС) – документ «Авизо по расчетам входящее».
Но разве эта сумма должна попадать в отчет о фин. результатах дважды? Ведь это были взаиморасчеты между подразделениями? Эта сумма же должна отразиться в отчете о фин. результатах за минусом оборота по Дт 3 403 565,02, который был создан в результате документа «Авизо по расчетам исходящее»: Дт 90.01.1 – Кт 79.02. А получается, что в отчете о фин. результатах не учитывается взаиморасчет между подразделениями. И выходит, что одна и та же сумма проходит дважды по Кт, а должна была быть уменьшена на сумму, которая прошла по Дт. Но в отчете о фин. результатах в расшифровке мы не видим возможности отнять обороты по Дт 90.01.1. Суммы по «оборот по Кт» берутся, а строки «минус обороты по Дт счета 90.01» в отчете нет совсем. Если бы такая строка была, то проблем бы не возникло, так как в головном подразделении отразилась бы операция и по Кт 90.01, и затем минус по Дт 90.01. А в обособленном подразделении остался бы оборот по Кт 90.01. Тогда задвоения бы не произошло. Получается, что придется корректировать сумму вручную?
Приложение
Александр, воспроизвела вашпорядок действий в 1С КОРП релиз 3.0.122.97. Задваивание доходов при формировании документов Авизо не воспроизводится. У меня в ОФР сумма переданного дохода отражается только один раз. и фактически рашифровка стр. 2110 ОФР — кредитовый оборот счета 90.01.1 и только по документу Реализация (акт, накладная) по ГП. Документ Авизо входящее в ОФР и ОСВ по Кт счета 90.01.1 не отражается, так как этот документ формируется по ОП с балансом. Консолидированная ОФР формируется по Организации в целом.
Посмотрите, пожалуйста, когда заполняете Авизо входящее, в поле Организация, что указываете? Должно быть ОП (рис.) Лучше формировать Авизо входящее на основании Авизо исходящего. Тогда ошибок не будет, и заполнение пойдет быстрее.
Авизо по расчетам в вашем случае неприменимо. Надо использовать Авизо прочее.
Лариса, посмотрите, пожалуйста, еще одно мое пояснение в файле Word. Там пошагово перечисляю всё, что делаю и прилагаю скрины. Формирую документ «Авизо прочее исходящее», на основании его формирую документ «Авизо прочее входящее». Скрин документа «Авизо прочее входящее» прикладываю — он заполнен по аналогии с вашим примером. Далее формирую Отчет о финансовых результатах по всей организации в целом вместе с обособленными подразделениями. Далее расшифровываю строку 2110 ОФР, из расшифровки раскрываю ОСВ, оттуда захожу в карточку счета. И у меня в ОБОРОТЫ по КТ 90 счета попадает как сумма реализации Головного подразделения, так и сумма по Авизо прочее входящее Обособленного подразделения. Все скрины приложены в документе Word.
Александр, поясните, пожалуйста, как получается, что у вас формируется отчетность по ГП и ОП вместе? Ведь в 1С КОРП формируется БФО либо для Организации, например, ООО «Грация», либо для филиала, например, ООО ТД Грация 1. Какую организацию выбираете? Нет ли доработок в базе?
Чтобы «Отчет о финансовых результатах» вместе с «Бухгалтерским балансом» заполнился и по головному подразделению, и по обособленным подразделениям – я создаю бухгалтерскую отчетность, где в поле «Организация» выбираю Головное подразделение. Далее — в гиперссылке «Организации для заполнения отчета» я выбираю все обособленные подразделения, в результате чего у меня заполняется «Отчет о финансовых результатах» сразу по всем подразделениям. Скрины с моими действиями в программе приложены в документе Word.
Поняла вас, спасибо за пояснение. Эту функцию выбирают, когда надо объединить отчетность самостоятельных организаций (консолидированная отчетность). В вашем случае филиалы не формируют и не представляют отдельные балансы в ИФНС, так как не наделены статусом самостоятельного юридического лица. Все отношения между ГП и филиалами регистрируются документами Авизо. Передают ли они между собой расходы, доходы или материальные ценности. Предполагается, что баланс филиала — составная часть баланса организации (письмо Минфина от 29.03.2004 N 04-05-06/27). Все расходы филиала должны быть переданы ГП по авизо. Если были доходы — тоже. Затем организация формирует баланс только по ГП, где нет задвоенных сумм. Такая система заложена в учет в 1С КОРП при работе с ОП, выделенными на отдельный баланс.
Лариса, спасибо за пояснение! Теперь понятно, почему в отчетность попадала сумма и по ГП, и по ОП.
Тогда закрываю вопрос