Здравствуйте!
В 2021 году законсервировано ОС (в консервации по настоящее время). Амортизация в БУ не начислялась, в НУ — полностью самортизировано. При переходе на ФСБУ 6 с 2022 года забыли о нем. Я так понимаю, что должна сделать расконсервацию и снова законсервировать это ОС, чтобы амортизация в БУ начислялась на 91.02. Как провести амортизацию за 2022 год и 6 мес. этого года?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Расконсервировать не надо было, а надо было внести документ Изменение состояния ОС, в котором отразить начисление амортизации в БУ.
При переходе на ФСБУ 6 в закрытии месяца (Декабрь 2021г.) должны были сформироваться проводки по корректировке неначисленной амортизации в БУ до перехода на ФСБУ 6 (Дт 84 Кт 02)
Почему после перехода на ФСБУ 6 амортизация в БУ начисляется больше, чем в НУ, если ранее ОС было на консервации в 1С?
Также надо было создать документ Изменение отражения амортизации ОС, в котором заменить счет затрат на счет прочих расходов 91.02
Консервация и расконсервация основных средств в 1С 8.3 пошагово
Так как отчетность за 2022 год утверждена и сдана, то вносить изменения надо в 2023 году, в периоде обнаружения, а вот в корреспонденции с каким счетом 91 или 84 будет зависеть от существенности ошибки.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности в 1С
Существенность в исправлении ошибок
Исправления вносятся документом Операция, введенная вручную.
Для начисления амортизации в БУ и отражении ее на счете 91.02 необходимо июлем, если предыдущие периоды закрыты внести документы Изменение состояния ОС и Изменение отражения амортизации ОС, как в материале предоставленном выше.
Амортизация начнет считаться со следующего месяца, отразите начисление амортизации за июль вручную.
Спасибо!