Неправильное начисление амортизации в БУ в январе 2021

1. Здравствуйте, Светлана!
   Приложите скрин О программе.
   С какого года используете ФСБУ 6?
   С 01.01.2022 меняется порядок расчета амортизации. С 2022 амортизация при линейном способе определяется по формуле (п. 35 ФСБУ 6):
   Ам.new = (С баланс. new – С ликв.) / СПИ ост.new, где:
   — С баланс. new – балансовая стоимость, которая определяется как разница первоначальной стоимостью и накопленной амортизацией (С перв. – Ам.new);
   — С ликв. — ликвидационная стоимость, если ее невозможно определить она равна 0;
   — СПИ ост. – оставшийся срок полезного использования объекта в месяцах.
   Проверьте расчет амортизации за январь по этой формуле. Совпадает с амортизацией за январь, что начислила 1С? Значит все верно.

   1

2. Добрый день.Татьяна.ФСБУ 6 прменяется с 22 года.У нас всего 1 основное средство на 01 счете (авто).Остальные 40 штук сданы в лизинг и отражаются на 03 счете.По ним не должна меняться амортизация. Они амортизизируются по срокам Договоров лизинга и по срокам которые изменены в Параметрах амортизации(в связи с изменением сроков Договоров) .Вот это и странно.

3. Здравствуйте, Светлана!
   Уточните по ОС, которое числится на 01 счете амортизация начисляется верно?
   Если правильно поняла, то основная часть (40 шт.) сданы в лизинг.
   В 1С:Бухгалтерия учет у лизингодателя не поддерживается. Учет неоперационной (финансовой) аренды будет поддержан в специализированных решениях 1С.

   Необходимо в 1С на 31.12.2021 г. сформируйте проводки:
   Документом Списание ОС раздел ОС и НМА:
   Дт 58 (76) Кт 03.01 — признание чистой инвестиции, списание ОС
   Операцией, введенной вручную раздел Операции:
   Дт 58 (76) Кт 98 — процентный доход будущих периодов от договора аренды. Подробнее смотрите здесь: Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 у лизингодателя по договору финансовой аренды
   Алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» у арендодателя в 1С .

4. Добрый день, Татьяна.
   1. Амортизация по Ос которое наше начисляется в январе неправильно.По НУ все идеально,а по БУ немного больше чес в НУ.
   (прикрепляю скрин)
   2. По поводу 2 части Вашего ответа- начисление процентного дохода должно попадать на счет 90.01(Лизинг-наша основная деятельность). Если все будет через счет 98- не будет выручки ,отраженной по счету 90.Отсюда-искажение отчетности.В НУ счет 03 остается(имущество на нашем балансе).

5. Здравствуйте, Светлана!
   При переходе на ФСБУ 25 расчет амортизации меняется только в БУ, в НУ ничего меняется.
   Приведите Справку-расчет амортизации за январь 2022 г. кнопка Справки-расчеты – Амортизация в процедуре Закрытие месяца за январь.
   В 1С: Бухгалтерия финансовая аренда по сложной схеме (учет у лизингодателя) не поддерживается. Для этого есть специальные решения.

6. Добрый вечер.Приложила справки- расчеты.Суммы разные.Хотя до 01.01. 2022 были одинаковые.

7. Здравствуйте, Светлана!
   Давайте проверим расчет амортизации за январь
   В НУ формула расчета:
   Ам = С перв / СПИ
   С перв = 508002,51;
   СПИ — 37
   Ам = 508002,51/37 =13729,80

   В БУ с января амортизация рассчитывается по формуле:
   Ам.new = (С баланс. new – С ликв.) / СПИ ост.new
   С баланс. new = (С перв. – Ам.new)
   С перв = 508002,51
   Ам.new = 149694,32 начисленная амортизация по декабрь 2021 г включительно
   С баланс. new = 508002,51-149694,32 = 358308,19
   СПИ ост.new = 26
   Ам.new = 358308,19/26 =13781,08
   В справке расчет таки же цифры. Амортизация в БУ и НУ с января 2022 г. рассчитывается по-разному. Следовательно, не будет совпадать.

   1

8. Татьяна,добрый вечер. Спасибо большое.
9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

   1

Комментарии закрыты.