Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.149.18)
Добрый день! Компания — резидент Сколково. НДС при поступлении товаров и услуг учитываем в стоимости товаров и услуг (НДС в сумме, НДС включен в стомость). При этом проводки по счет 19 не формируются. Столкнулись с проблемой при проведении авансового отчета, в чеке за авиабилет выделен НДС. При проведении авансового отчета также указываем НДС в сумме, НДС включен в стомость, но формируются проводки по ДТ и КТ счета 19. Насколько это верно методологически? Нужно ли вручную корректировать проводки, включая НДС в стомость авабилета?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Для организаций со статусом участника проекта Сколково есть возможность использовать освобождение от НДС.
Но учет — бухгалтерский и налоговый — ведется, как обычно, на основании Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н).
Т.е. перед тем, как НДС, поступивший от поставщиков, будет включен в стоимость товаров (работ, услуг), сумма НДС сначала должна быть отражена на счете 19.
Спасибо большое за быстрый ответ!
Цитирую: «Т.е. перед тем, как НДС, поступивший от поставщиков, будет включен в стоимость товаров (работ, услуг), сумма НДС сначала должна быть отражена на счете 19.» — каким образом это происходит в 1С Бухгалтерия 3.0?
Отдельной автоматизации для льготного режима Сколково в стандартном функционале 1С нет.
Посмотрите, пожалуйста, рекомендации:
Настройка учета у резидента Сколково в 1С
Переход на освобождение от уплаты НП и НДС, как участники Сколково в 1С
Переход с ОСНО на льготный режим Сколково
.
По Вашим ссылкам не нашла информацию, как правильно участнику Сколково учитывать входящий НДС при поступлении товаров и услуг
Автоматизации для льготного режима Сколково в стандартном функционале 1С Бухгалтерия 8.3 нет.
Штатными документами можно автоматически включить НДС в стоимость товаров — в документе Поступление товаров сразу — без отнесения на счет 19.03
Чтобы сначала выделить НДС на счет 19.03, а затем включить в стоимость товара — потребуется ручная корректировка проводок или отдельная Операция, введенная вручную.
В Авансовом отчете реализовано по-другому из-за требований законодательства по учету НДС в чеке при отсутствии счета-фактуры. Подробнее: Как списать НДС по чеку в Авансовом отчете по командировке в 1С