Код вида операции в книге продаж при восстановлении НДС по списанным ТМЦ в результате недостачи в 1С

1. Здравствуйте!

   КВО 21 — Операции по восстановлению сумм налога, указанные в п. 8 ст. 145, п. 3 ст. 170, ст. 171.1 НК РФ (за исключением пп. 1 и пп. 4 п. 3 ст. 170, перенесенных на код «01»), а так же при операциях, облагаемых 0%).

   п.п. 4 п. 3 ст. 170 «изменения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения цены (тарифа) и (или) уменьшения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.

   Восстановлению подлежат суммы налога в размере разницы между суммами налога, исчисленными исходя из стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав до и после такого уменьшения.

   Восстановление сумм налога производится покупателем в налоговом периоде, на который приходится наиболее ранняя из следующих дат:

   — дата получения покупателем первичных документов на изменение в сторону уменьшения стоимости приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), полученных имущественных прав;

   — дата получения покупателем корректировочного счета-фактуры, выставленного продавцом при изменении в сторону уменьшения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (в ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 335-ФЗ).

   Следовательно при списании недостачи, выявленной в результате инвентаризации, в соответствии с п.п. 4 п. 3 ст. 170 КВО — «01» в декларации по НДС

   Подробнее в нашем материале:

   Коды видов операций по НДС

Комментарии закрыты.