Автоматическое восстановление НДС при списании недостачи (виновное лицо не установлено)

Вопрос задал Людмила В.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.77/10)

Добрый день!
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.106.60) , ОСНО.
При списании недостачи ТМЦ документом «Списание товаров, материалов» в большинстве случаев в используемом нами 1С восстанавливается НДС. В движении документа проводки Д19 К 68.02; также наблюдаем регистры «НДС предъявленный», «НДС продажи», «Раздельный учет НДС».
В настройках по НДС у нас проставлены галки: «Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета Полный интерфейс»; «Начисляется НДС по отгрузке без перехода права собственности»; «Контролировать долю вычета…»; «Регистрировать с/ф всегда при получении аванса».
Наша позиция: НДС при списании недостачи ТМЦ восстанавливать не надо.
Судя по статьям, опубликованным на Бухэксперт, восстановление НДС при списании недостачи документом «Списание товаров, материалов» не производится , т.к. при необходимости в 1С для данных целей рекомендуется использовать документ «Восстановление НДС» (https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/nds-nalogi/vosstanovlenie-nds/vosstanovlenie-nds-pri-spisanii-tmts.html).
Почему в нашем случае документ «Списание товаров, материалов» восстанавливает НСД при списании недостачи? Возможно ли отключить данную функцию в 1С?
Мы не сторонники ручных корректировок в документе, тем более, при наличии регистров.

Обсуждение (1)

  1. Добрый день!
    В типовом алгоритме 1С при раздельном учете списание товаров по ранее принятому к вычету НДС восстанавливается и списывается на счет 91.02 «Списание НДС на прочие расходы», а не учитывается в стоимости товаров списанных на счет 94.

    Если же товар поступил в текущем квартале (т.е. еще не успел приняться к вычету) то НДС корректно списывается в стоимость товаров на 94-ый счёт.

    По счету 91.02 вот этот момент в программном коде, его не обойти без программной доработки функционала.

    В данной ситуации возможно несколько вариантов:
    — ручная корректировка документа Списание товаров;
    — сторно документа Списание товаров, оставить проводку только Д 91.02 К 19.03 (минус) и скопировав ее потом ввести уже с нужной статьей не НУ Д 91.02 К 19.03 (плюс);
    — доработка документа Списание товаров — добавить возможность выбора в ручном режиме статьи списания НДС;
    — обратиться к разработчикам с описанием своей ситуации; обосновать нормативно, по какой причине НДС надо списывать на статью с видом не НУ и следовательно, необходим такой выбор статьи в стандартном документе.

    Дополнительно обсуждения по вопросу:
    Можно ли не восстанавливать НДС при списании товаров в 1С
    Восстановление НДС при списании товаров
    .

    1

Комментарии закрыты