В Поступлении услуг от иностранца указали Без НДС и не сформировалась проводка Дт 19.04 Кт 76.НА в 1С

Вопрос задал Марина В. (Томск, Томская область)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.79/10)

Здравствуйте! Ситуация следующая. Есть документ прихода оказания услуг от контрагента, но в документе не указывают НДС. То есть не хватает проводок Дт19.04 Кт 76.НА. Ее сделали следующим кварталом. Все остальные операции проведены корректно (т.е оплата Поставщику и т.д.), а вот эту проводку сделали вручную. У меня не получается,чтобы эта операция автоматически попала в Формирование Книги покупок. Давайте разберем эту операцию вместе.

Обсуждение (6)

  1. Здравствуйте!

    Являемся НА по НДС при приобретении услуг у иностранца.

    03.12.2021 Поступление услуг Дт 26 Кр 60.21 10000$
    24.12.2021 Списание с расчетного счета Дт 68.32 Кт 51 146716,60
    27.12.2021 Списание с расчетного счета 60.21 Кт 52 10000$
    27.12.2021 Счет-фактура Дт 76.НА Кт 68.32 146377,20
    01.04.2022 Операция Дт 19.04 Кт 76.НА 148127,40

  2. Добрый день.
    Уплата налога производится НА одновременно с перечислением денежных средств иностранной организации. Такой порядок исчисления и уплаты НДС распространяется как на суммы оплаты за уже оказанные услуги, так и на авансовые платежи. Можно предварительно оплатить НДС( до перечисления) иностранцу-это не является нарушением налогового законодательства (письмо Минфина России от 13.05.2011 № 03-07-08/149).
    В 1 С реализован порядок расчетов НА, как раз по оплате (предоплате) иностранцу, когда оплатить услуги, исчислить и заплатить НДС необходимо в один день. При оплате поставщику образуется налоговая база для исчисления НДС НА. По вашему вопросу, 27.12 оплатили поставщику; в течении 5 дней выставили счет-фактуру на основании оплаты поставщику; 27.12. оплатили НДС в бюджет; только потом отразили акт на поступление услуг. При таком порядке операций счет-фактура попадает автоматически.
    Порядок отражения в 1С такой.
    Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с постоплатой .

  3. Здравствуйте!

    Скрин Поступление.

  4. Проводки Поступление.

  5. Алгоритм отражения корректировки во вложения.
    В Операции, введенной вручную, нужно отразить корректные суммы для проводки Дт 19.04 Кт 76.НА.
    И в ней же заполнить регистр НДС предъявленный.
    В более ранних операциях проверить в документе Списание с р/с — Оплата налога, что заполнена аналитика для 68.32.
    Если сделать так, как во вложении, то все заполняется автоматически и Формирование записей книги покупок, и уточненная декларация по НДС.

    1
  6. Здравствуйте! Все получилось.

    1

Комментарии закрыты