Ответ на требование ФНС Алгоритм распределения входящего НДС

Вопрос задал Юлия Ш. (Екатеринбург, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.87/10)

Добрый день!
Очень нужна Ваша компетентная помощь.
Налоговая инспекция запросила расшифровать строку 030 Раздела 4 декларации по НДС.
Я понимаю, что это налоговый вычет распределенный документом Распределение НДС, но как это грамотно расписать для налоговой. Можете помочь в этом важном вопросе?

Все комментарии (8)

  1. Добрый день!

    Строка 030 заполняется, если организация экспортирует сырьевые товары.
    В строке отражается НДС, который принимается к вычету по этим товарам (п. 41.3 Порядка заполнения декларации по НДС, п. 3 ст. 172 НК РФ, п. 3 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).
    Это может быть входной НДС, который вам предъявил российский поставщик при покупке у него товаров в РФ;
    Так же НДС, который вы уплатили при ввозе этих товаров из-за рубежа.

    Входящий НДС, принятый к вычету по таким товарам, отражается в декларации по НДС — Раздел 4 – если документы собраны в срок – 180 календарных дней.
    Раздел 4 декларации по НДС для отгрузок по ставке 0% в 1С

    Для внесения данных в раздел 4 декларации по НДС обязательно наличие документов, предусмотренных ст. 165 НК.

    Считаю что для расшифровки сумму в строке 030 Раздела 4 Декларации по НДС нужно подтвердить соответствующими документами, подтверждающими право применения ставки 0%.

  2. Смотрите, я подготовила вот такого рода ответ: « При международных перевозках, облагаемых НДС по ставке 0% ведется раздельный учет входного НДС, относящегося к международным перевозкам, и принимается к вычету только на момент возникновения налоговой базы (п.3 ст. 172 НК РФ):
    в Разделе 4 – если документы собраны в срок – 180 календарных дней,
    в Разделе 6 (уточненная декларация) – если документы не собраны в срок – 180 календарных дней,
    в Разделе 5 – если право на вычет возникло позже подтверждения или неподтверждения ставки 0%.
    В Разделе 4 Стр. 010-030 заполняется по отгрузкам, по которым ставка НДС 0% подтверждена:
    стр. 010 – код операции,
    стр. 020 – Налоговая база,
    стр. 030 – Налоговые вычеты.
    Раздельный учет входящего НДС ведется по общим расходам. Определяется доля входящего НДС, относящегося к ставке 0% в документе Распределение НДС. Налоговый вычет отражается в Разделе 4 стр. 030 и Разделе 8 в обычном порядке, как и вычеты на внутреннем рынке (гр. 16 Книги покупок). Критерием для распределения сумм НДС является выручка от реализации услуг.» ВОТ У МЕНЯ ВОПРОС, какой в 1С БП принцип распределения: выручка от реализации услуг или по каким-то общим расходам? Не могу понять, как в итоге 1С распределяет выручка или расход?

  4. Мы же понимаем, что способ распределения компания выбирает сама и закрепляет в учетной полите, но также понимаем, что в 1С БП уже залог алгоритм. Только вот если смотреть печатную версию УП НУ, то там много распределений описано, не могу установить, что надо из этого надо выбрать, поэтому прошу вашей помощи в этой части, и как уже писала, мое предположение:выручка или общие расходы.

  5. Распределение НДС идет по выручке, облагаемой НДС и не облагаемой НДС.- ТО ЕСТЬ Я ПРАВИЛЬНО НАПИСАЛА В ПОЯСНЕНИИ?

  6. Да все верно описали в пояснении, распределение НДС идет по выручке.

  7. Благодарю Вас за помощь!

  8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.