Как заполнить счет-фактуру Агенту, применяющему УСН

Вопрос задал Лилия С.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.79/10)

Договором между Агентом (УСН) и Принципалом (ОСН, плательщик НДС) предусмотрена цена реализации Товара конечному покупателю с наценкой не ниже чем 5 % от стоимости Товара , все что выше 5 % считается вознаграждением Агента (+ к 5%). Как должен оформить Агент , действующий по договору с Покупателем от своего имени, счет-фактуру для конечного покупателя и отразить в 1С:Предприятие? Как отразить данную операцию в 1С:Предприятие Принципалу?

Товар не прослеживаемый

Обсуждение (1)

  1. Добрый день! Общий порядок учета у агента (комиссионера) такой:
    Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера)

    На реализацию, если принципал на ОСН, агент на УСН выписывает СФ. Получает от принципала информацию о СФ, регистрирует ее у себя На основании Отчета комитенту, как Счет-фактура полученный — Счет-фактура на поступление. И отчитывается в ИФНС — сдает журнал СФ.

    Агент (комиссионер) на УСН не выставляет СФ на свое вознаграждение. Здесь только акт.

    В программе предусмотрен автоматический расчет комиссионного вознаграждения, если вознаграждение составляет определенный Процент от разности сумм продажи и поступления либо Процент от суммы продажи.
    Если же используется другой порядок расчета вознаграждения, в Отчете комитенту на вкладке Главное в разделе Комиссионное вознаграждение в поле Способ расчета укажите Не рассчитывается. Комиссионное вознаграждение в этом случае придется указывать вручную по каждой номенклатуре.

    Дополнительно по теме:
    Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН
    Ошибки при отражении доходов при УСН
    Агент и принципал на разных системах налогообложения — что с НДС?
    Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
    Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
    Порядок представления журнала учета счетов-фактур за 4 квартал 2017
    .

    1

Добавить комментарий