Здравствуйте, помогите разобраться, как правильно в 1С отразить корректировки в текущем квартале (3 кв. 2025). Организация на ООО (ОСНО) 27.03.25 провела корректировку реализации за 31.12.2024 в сторону уменьшения на 278 000, и эта сумма попала в НУ на 91.02 «Исправительные записи по операциям прошлых лет», что уменьшило текущий налог на прибыль за 2025 г. в декларации за 1 и 2 кв. 2025. Согласно Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786, будем подавать корректировки по декларации за 2024 г. в сторону уменьшения налога, 1 кв. и 2 кв. 2025. Как отразить переплату за 2024 г. налога на прибыль и недоплату налога и авансовых платежей в 2025 г., чтоб в НУ правильно считался текущий налог на прибыль. Период 01.01.25-30.06.2025 в 1С закрыт.
Все комментарии (7)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Уточните причину корректировки.
Проверьте по таблице по каким налогам надо сдавать уточненный расчет.
Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С?
Здравствуйте !
Пришло требование с ФНС по декларации налога на прибыль , с просьбой расшифровать стр.300 и ссылка на Письмо Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 . Было принято решение корректировать 4 кв.2024 (убирать с доходов стр.11) и 1 и 2 кв.2025 (убирать с расходов стр.300).
1. Сделайте копию базы. В ней исправьте реализацию 2024 годом составьте уточненные декларацию по налогу на прибыль.
2. В рабочей базе сделайте СТОРНО Корректировки реализации, здесь удалите сумму БУ, сумму Кт НУ и данный по восстановлению НДС (в т.ч. все строки на вкладке НДС Продажи). Останется только сумма НУ СТОРНО из расходов. За 9 мес налог на прибыль должен посчитаться корректно.
Спасибо, так и сделали. НУ за 2025 сумму прибыли считает корректно. Но не совсем понятно по 2024 г. По уточненной декларации налога на прибыль за год 2024 сумма уменьшилась налога образно на 60 тыс., и по результату камеральной проверки эти деньги вернут на ЕНС. Корректировкой ЕНС вид операции — возмещение налога. Проводка ДТ 68.9 КТ 68.04.1 сумма 60 тыс. После этой операции сальдо по 68.04.1 будет меньше на 60 тыс., оборот не будет сходиться. По концу квартала с декларацией налога на прибыль суммы доплаты или к возмещению. Надо ли сторнировать налог на прибыль за 2024 г.?
Посмотрите, пожалуйста, раздел «Отчетность за полугодие 2025 1С» — «Забытые расходы 2024 — Учет в 2025 в НУ в 1С» из семинара
Отчетность за полугодие 2025 – секреты профессионалов на практических примерах в 1С
Спасибо большое )
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!