Перенос расходов на 2024 г. по документу Корректировка реализации, проведенной в 1 кв. 2025 г. в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Кристина З.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.90/10)

Здравствуйте, помогите разобраться, как правильно в 1С отразить корректировки в текущем квартале (3 кв. 2025). Организация на ООО (ОСНО) 27.03.25 провела корректировку реализации за 31.12.2024 в сторону уменьшения на 278 000, и эта сумма попала в НУ на 91.02 «Исправительные записи по операциям прошлых лет», что уменьшило текущий налог на прибыль за 2025 г. в декларации за 1 и 2 кв. 2025. Согласно Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786, будем подавать корректировки по декларации за 2024 г. в сторону уменьшения налога, 1 кв. и 2 кв. 2025. Как отразить переплату за 2024 г. налога на прибыль и недоплату налога и авансовых платежей в 2025 г., чтоб в НУ правильно считался текущий налог на прибыль. Период 01.01.25-30.06.2025 в 1С закрыт.

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  2. Здравствуйте !
    Пришло требование с ФНС по декларации налога на прибыль , с просьбой расшифровать стр.300 и ссылка на Письмо Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 . Было принято решение корректировать 4 кв.2024 (убирать с доходов стр.11) и 1 и 2 кв.2025 (убирать с расходов стр.300).

  3. 1. Сделайте копию базы. В ней исправьте реализацию 2024 годом составьте уточненные декларацию по налогу на прибыль.

    2. В рабочей базе сделайте СТОРНО Корректировки реализации, здесь удалите сумму БУ, сумму Кт НУ и данный по восстановлению НДС (в т.ч. все строки на вкладке НДС Продажи). Останется только сумма НУ СТОРНО из расходов. За 9 мес налог на прибыль должен посчитаться корректно.

    png 2025-10-22_1

  4. Спасибо, так и сделали. НУ за 2025 сумму прибыли считает корректно. Но не совсем понятно по 2024 г. По уточненной декларации налога на прибыль за год 2024 сумма уменьшилась налога образно на 60 тыс., и по результату камеральной проверки эти деньги вернут на ЕНС. Корректировкой ЕНС вид операции — возмещение налога. Проводка ДТ 68.9 КТ 68.04.1 сумма 60 тыс. После этой операции сальдо по 68.04.1 будет меньше на 60 тыс., оборот не будет сходиться. По концу квартала с декларацией налога на прибыль суммы доплаты или к возмещению. Надо ли сторнировать налог на прибыль за 2024 г.?

  6. Спасибо большое )

     1

  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка реализации прошлого периода 2024 на уменьшение в 2025 в 1С 1С:Предприятие 8.3, ОСНО. Организация в июне 2025 произвела корректировку реализации с октябрь 2024 по март 2025 года к уменьшению. Выписаны…
  2. Корректировка реализации в сторону уменьшения, уточненная декларация по прибыли в 1С Добрый день! У нас ОСНО, но мы оказываем медицинские услуги и соответственно применяем льготу по налогу на прибыль - нулевая…
  3. Корректировка поступления в сторону уменьшения по товару, реализованному в прошлом налоговом периоде в 1С Здравствуйте! Не могу найти ответ на вопрос по отражению корректировки поступления по согласованию сторон в сторону уменьшения. Большая часть товара…
  4. Как отразить корректировку налога на прибыль за прошлый период на ЕНС в 1С В 2025 году по соглашению сторон проведена корректировка реализации за 2024 год (уменьшена наша выручка на 30 000 руб.). По…

Статьи по этой теме

  1. Как перенести ошибочную корректировку реализации в другой квартал в 1С? В 1С в сентябре 2024 была сделана Корректировка реализации с уменьшением вид операции Корректировка по согласованию сторон. В январе 2025…
  2. Переход на НДС 22%: Поступление и реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 в 1С Видео: Корректировка реализации и поступления КСФ по операциям до 2026 года реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 ( увеличение…
  3. Как исправить декларацию по налогу на прибыль 2025, если подан РСВ к уменьшению за прошлый период в 1С? Видео: Прошлогодние ошибки по налогам и взносам в декларации по прибыли п. 1 ст. 54 НК РФ предусмотрена возможность исправления…
  4. Корректировка поступления товаров и услуг в текущем году в декларации по налогу на прибыль в 1С Корректировка поступления в сторону уменьшения При формировании Корректировки поступления в сторону уменьшения (корректировка в текущем году, в одном месяце корректируем…