Добрый день, мы занимаемся ремонтом станков, собственных купленных как товар, это не основные средства и так же берем чужие станки на ремонт (давальческая схема). У нас есть расходы которые идут на станки, но которые мы не можем сказать сколько точно ушло на какой станок, например ветошь что бы помыть станки, перчатки, провод, клеммы, винты таких мелких затрат много, при списании их в работу нужно указывать номенклатурную группу. У нас их две, собственные станки и давальческие услуги. Подскажите, пожалуйста, как настроить программу, что бы эти расходы распределить на 2 номенклатурных группы? Если в ремонте и наши и чужие станки.
Все комментарии (29)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Светлана.
Для того, чтобы распределить затраты между несколькими Номенклатурными группами (НГ) их нужно отражать на счете 25.
Если у вас одно подразделение, то больше никаких проблем не будет
Если затраты по собственному и давальческому производству делятся еще по Подразделениям, то тут есть нюанс:
1) Затраты со счета 25 выпускающего подразделения (у подразделения есть затраты на счете 20) спишутся в дебет счета 20 на Номенклатурные группы только своего подразделения
2) Затраты со счета 25 общего подразделения (у подразделения нет затрат на счете 20) спишутся в дебет счета 20 на Номенклатурные группы всех подразделений
Если нужно распределить на все НГ, то это должно быть «техническое» общее подразделение, где не будет затрат по счету 20, а только счет 25, например.
Подробнее
Чек-лист по определению счета учета производственных затрат в 1С
Распределение косвенных общепроизводственных затрат на счете 25 в 1С
Светлана, спасибо за ответ, у нас пока одно подразделение, я могу начинать пользоваться 25 счетом например со 2 квартала? что нужно настроить в 1С для того что бы все грамотно отражалось в 1С через 25 счет?
в бумажной учетной политике нужно отразить что используем 25 счет?
Да, можете начать использовать счет 25 со второго квартала.
В 1С в разделе Главное — Учетная политика — раздел Учет затрат по ссылке Затраты учитываются на счетах установите флажок напротив счета 25 и настройте Базу распределения
Настройка учета затрат в 1С
В УП можно указать так для распределения на счете 20:
«Распределение общих прямых затрат между видами готовой продукции (работ, услуг), осуществляется пропорционально сумме всех прямых затрат по конкретной готовой продукции (работ, услуг)»;
Пример учетной политики для организации, не имеющей право на упрощенные способы учета (ОСН) на 2024 год
«Распределение общих прямых затрат между видами готовой продукции (работ, услуг), осуществляется пропорционально сумме всех прямых затрат по конкретной готовой продукции (работ, услуг)»
Светлана, если у меня прямых затрат, условно прямые-прямые, которые я точно знаю что пойдут на эту единицу товара, нет, то прямые — косвенные для распределения на них не распределяться?
Выше для счета 20, эта текстовка к счету 25
4.3. К косвенным производственным затратам относятся общепроизводственные, общецеховые затраты, которые косвенно участвуют в производственном процессе, выполнении работ, оказании услуг. Они учитываются на счете 25 «Общепроизводственные расходы» и в конце месяца распределяются в состав прямых затрат (Дт 20 «Основное производство» Кт 25) пропорционально сумме всех прямых затрат;
на 25 счете учитываются косвенные зараты? у меня не косвенные затраты, а прямые затраты которые нужно распределить по готовой продукции
может я не верно поняла, у меня есть затраты которые прямые, но я не могу их списать на конкретную продукцию, не знаю сколько перчаток ушло на конкретный станок, у меня 2 номенклатурные группы, вот по этим группам нужно распределить перчатки, но может быть так, что кроме перчаток и других таких расходов мы не несли затраты, просто помыли его, освежили, не капитальный ремонт сделали, т.е. нет прямых затрат которые не нужно распределять.
Все правильно поняли, даже если это прямые, но должны распределиться, то в 1С мы отражаем на счете 25.
Они потом распределятся в Дт 20 и войдут в себестоимость в БУ
В налоговом учете, чтобы они стали прямые, нужно проверить настройки прямых затрат Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль – Способ формирования стоимости продукции, работ, услуг:
— если выбрано По правилам бухгалтерского учета, то затраты на счете 25 будут прямые затратами в НУ и распределяются в Дт 20 аналогично БУ. Дополнительных настроек не нужно.
— если установлено Ручная настойка, то нужно внести счет 25 в перечень прямых расходов
Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
в 1С при списании материалов (только которые нужно распределить) я должна теперь ставить счет 25? ранее был 20.01
в бумажной учетной политике у меня написано:
«Распределение общих прямых затрат между видами готовой продукции (работ, услуг), осуществляется пропорционально сумме всех прямых затрат по конкретной готовой продукции (работ, услуг)»
Вопрос, у меня несколько станков на ремонте, на какие то мы покупали например валы, это прямые затраты которые не нужно распределять, какие то просто косметический ремонт, без прямых затрат.
я понимаю этот пункт так, что расходы которые нужно распределить, они встанут только на тот станок, у которого были затраты которые не нужно распределять, а на станок без таких затрат, распределяемые затраты не встанут, верно понимаю? Как программа будет распределять эти затраты с 25 счета?
завтра буду с копией базы экспериментировать, пока времени нет
Да, то что распределяем на несколько НГ указываем счет 25, если знаете на какую НГ идет, то там указываем счет 20.01
Подскажите какие настройки учетной политики в 1С установлены? Также подскажите как отражаете сейчас затраты, заполняете ли субконто Продукция? Можно ОСВ по счету 20.01 с группировкой по НГ и Продукции, статьи затрат не нужны
Базы могут быть разные Распределение косвенных общепроизводственных затрат на счете 25 в 1С
продукцию если знаем то ставим, во вложении скрины, посмотрите пожалуйста
как я себе представляю учет, у меня на ремонте 10 станков, 4 наших и 5 не наших, вот они у нас на ремонте могут стоять долго, ждем запчасти, не хватает рук, разные причины, не можем убрать шум, они стоят 5-6 месяцев или год и каждый месяц на станок должны распределяться расходы, мы его отапливаем когда это необходимо, платим за аренду, занимает место, наш сотрудник каждый месяц ходит вокруг него, получает з/п и вот это все должно распределяться каждый месяц, но я смотрю в закрытии месяца, не всегда все затраты распределяются между станками
меня смущает то что 25 счет это косвенные затраты
тут да, может немного смущать этот момент, но для автоматизации 1С используется именно счет 25
Разбирали похожий вопрос
На какой счет отнести затраты на оплату труда производственных рабочих в 1С?
У вас сейчас стоят настройки для индивидуального производства, если станки уникальные (на каждый станок своя продукция (номенклатура)) заводится, то все хорошо.
Если вы знаете сколько идет на конкретный станок, то заполняете субконто Продукция.
Если не знаете на какой станок идет, но знаете, что это свое производство или только давальческое, то указываете НГ, но субконто Продукция не заполняете
Если у вас затраты идут и на давальческое и на собственное, то указываете счет 25.
При закрытии месяца, счет 25 распределится в счет 20 по НГ (субконто Продукция не заполнено) в пропорции всех затрат по НГ (у вас установлено все прямые затраты)
Если на счете 20 по НГ не будет затрат, то счет 25 на нее не распределится.
Далее идет распределение счета 20, затраты которые отражены на счете 20 по НГ, но пустому субконто Продукция
При распределении счета 20 для базы берется сумма затрат, которые отражены по субконто Продукция.
Получается, если по станку нет затрат на субконто Продукция, то и затраты по НГ на него не распределятся
добрый день, у нас каждый станок уникальный, у каждого свой износ, свой ремонт.
В копии базы поставила галку на 25 счет.
Сегодня отремонтировался станок давальца модель 1М63_6 (УБ), этот станок поступил в ремонт в январе, мы его отапливали, аренду платили, мыли, т.е. были затраты которые нужно распределить. За первый квартал как понимаю я не могу поменять учет, измениться отчетность.
На него был куплен вал это прямые-прямые расходы.
В текущем месяце еще не списывались материалы, прямые, которые нужно распределять, но были в апреле и мае я в требованиях изменила счет 20.01 на счет 25 в ОСВ видно обороты по 25 счету, но эти затраты не распределились на этот станок, его стоимость увеличилась только на на стоимость вала, как сделать так что бы часть расходов распределилась на все станки в ремонте?
Сбросьте скрин справки расчета Распределение косвенных расходов и ОСВ по счету 20.01 за этот месяц
У вас по счету 25 база стоит прямые расходы ?
забыла приложить скрины, по ОСВ и по калькуляции себестоимости видно что в стоимость станка входит только вал, а расходов за май и апрель нет, хотя мы на него тратили их, возможно конечно если спишутся материалы за июнь на него, но как тогда сейчас посчитать себестоимость на этот станок
во вложении скрины
Смотрите в апреле у вас нет затрат на счете 20 по НГ Давальческая переработка, поэтому на нее не распределяется счет 25.
В мае у вас появляются затраты и они уже автоматически распределились на две НГ. НЗП в базу не входит.
Тут если надо чтобы они делились и в месяца, где нет затрат, то только вручную. Автоматически не получится.
Теперь по поводу калькуляции, там система такая же.
Если есть Дт оборот по субконто Продукция, то затраты на ваш станок распределятся, если нет, то не распределятся.
Можно также распределять вручную Дт 20 заполнено субконто Продукция Дт 20 пустое субконто Продукция
руками это трудозатратно, у нас микро предприятие
хорошо, пусть будет так как может 1С. Как это расписать в бумажной учетной политеке, если косвенные расходы у нас учитываются на 44 счете, а на 25 счете прямые расходы которые нужно распределить
4.2. Распределение общих прямых затрат между видами готовой продукции (работ, услуг), осуществляется пропорционально сумме всех прямых затрат по конкретной готовой продукции (работ, услуг), для автоматизации распределения данных затрат используется счет 25 «Общепроизводственные расходы;
4.3. К косвенным производственным затратам относятся общепроизводственные, общецеховые затраты, которые косвенно участвуют в производственном процессе, выполнении работ, оказании услуг. Они учитываются на счете 44 «Расходы на продажу» в конце месяца списываются на счет 90.07.1
тут не совсем верно определение косвенных затрат вы используете.
Косвенные производственные не могут быть на счете 44, это коммерческие затраты.
Прямые и косвенные затраты уйдут в ОФР в стр. 2120 «Себестоимость продаж»
Затраты на счете 44 в ОФР пойдут в стр 2210 «Коммерческие затраты», поэтому называть их косвенные затраты не особо хорошо
Прямые производственные затраты (счет 20) в 1С
Косвенные производственные затраты (счет 25) в 1С
Управленческие (общехозяйственные) затраты (счет 26) в 1С
Коммерческие затраты (счет 44)
поэтому п. 4.2 это про счет 20, а п. 4.3 это скорее про счет 25,
про счет 44 можно указать так:
7.2. Расходы, связанные с реализацией продукции, работ и услуг (в т.ч. расходы на упаковку и транспортировку) учитываются на счете 44.02 «Коммерческие расходы в организациях, осуществляющих промышленную и иную производственную деятельность» и в конце месяца списываются в полном объеме в дебет счета 90.07 «Расходы на продажу»;
Пример учетной политики для организации, не имеющей право на упрощенные способы учета (ОСН) на 2024 год
Отсюда вопрос, что вы отражаете на счете 44.02, какие статьи затрат
у нас не так много косвенных производственных затрат, в основном все прямые и прямые для распределения, вообще предприятие занималось торговлей и изначально был счет 44.01 ремонта практически не было, мыли и красили. Но предприятие развивается, и в то же время микро предприятие, что бы не плодить много счетов я оставила 44 счет но стала собирать затраты на субсчете 2, но и субсчет 1 остался так как там есть амортизация, остатки РБП, на 44.02 я собираю все что связано с офисом, вода, интернет, аренда, да могут попадать расходы на услуги по продаже, например услуги маркетинга, транспорт до покупателя, но мы еще и занимаемся куплей-продажей станков, изначально станки приходят как товар, и мы не знаем, поступят эти станки в ремонт или продавать будут такими какие есть, отчетность сдаем упрощенную, нет стр. 2210 «Коммерческие затраты», я понимаю, что как то не верно, но и бурную деятельность не хочу разводить, как у микро предприятий я один бухгалтер
мне осталось настроить з/п для распределения, девочки в ЗУП написали как сделать, я пока в процессе настройки
Если упрощенный бухгалтерский учет и сдаете упрощенный баланс, то да в вашем случае попадут в одну.
Но если будете выстраивать нормально учет офисные расходы учитывайте на счете 26.
По поводу текста в УП, возможно и так оставить, но все же мое мнение использовать более корректные счета
Светлана добрый день, спасибо большое, все получилось с з/п, вопрос можно закрывать