Как ответить на требование о предоставлении пояснений о расхождении по прибыли в декларации и отчете о финансовых результатах в 1С

Вопрос задал Марина П. (Москва)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.73/10)

Добрый день!
Получено требование из налоговой, где они проводят камералку прибыли за полугодие 2021, но при этом указывают несоответствие за 2020год, подскажите пожалуйста что они могут иметь в виду и как лучше им ответить. Спасибо

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Сравните два показателя, о которых написано в требовании — декларация по налогу на прибыль и ОФР за 2020. Посчитайте разницу.

    Правила учета в БУ и НУ разные, поэтому расхождения конечно могут быть.

    В ответ на требование опишите ваши расхождения, из чего они сложились.

    Если по смыслу, то конечно к камералке по прибыли за полугодие 2021 это отношения не имеет. Просто запросили для доп контроля.

    Ответить надо, но максимально кратко.

    1
  2. Расхождения могут быть по множеству причин.
    Например, корректировки, налоговые пени, не принимаемые в НУ расходы или доходы, различный порядок учета расходов в БУ и НУ (например, ОС свыше 40-100 тыс. в БУ, а в НУ со 100 тыс.), нормируемые в НУ расходы и т.д.
    Посмотрите, пожалуйста, обсуждения по теме
    Сверка отчета о фин результатах и декларации по прибыли, запрос от ИФНС
    Декларация по налогу на прибыль и ОФР расходятся на сумму пеней по прибыли
    Требование ИФНС о расхождении между строкой 030 НПР и ОФР
    Сверка ОФР и декларации по прибыли
    .

    1
    1. Марина, рада, если смогла помочь. Обращайтесь, пожалуйста.

      По сути у вас спрашивают причины расхождения Прибыль (убыток) до налогообложения по БУ в ОФР строка 2300 — просто расписали, как они ее посчитали. И Итого прибыль (убыток) строка 060 Листа 02 декларации по прибыли т.е. по НУ.
      Это несопоставимые данные, которые сравнивать нельзя.
      Они не совпадают в 99,99% случаев.
      Поэтому просто перечисляем разницы между БУ и НУ за 2020. И пишем, что ошибок нет. По аналогии, как здесь
      Сверка отчета о фин результатах и декларации по прибыли, запрос от ИФНС
      УП даже не обязательно прикладывать.

      1
  3. Мария, добрый день!
    Спасибо большое за разъяснения.

Комментарии закрыты