Пришло требование: Расхождение между строкой 030 НПР и Отчет о прибылях и убытках

Вопрос задал: Олеся М. (Москва)

Ответственный за ответ: Светлана Губанова (★9.56/10)

Добрый день!
пришло требование из ИФНС за 2019год. Сравнивают строку 030 Листа 02 НД по прибыли со строкой «отчета о прибылях и убытках» . Сумма в налоговой декларации больше, чем в бухгалтерской.
Мы производственная компания, есть соут, лизинг, спец.одежда и спец.оснастка.
есть подозрение, что уто амортизация между 40 и 100 так выползает. Как грамотно ответить на их требование?
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.90.45)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Олеся, добрый день!
    Для ответа на требование сравните учтенные расходы в бухгалтерском и налоговом учете. Для этого сформируйте отчет «Анализ Субконто» в разделе Отчеты с показателями НУ и БУ. Расхождения между бухгалтерским учетом и налоговым учетом это нормально, всвязи с разными датами и условиями признания расходов. К примеру: cпецодежда в налоговом учете признается в момент ввода в эксплуатацию, в бухгалтерском учете может списываться линейным способом. Посмотрите материал: Условия признания расходов .
    В своем ответе на требование отразите статьи затрат, по которым возникли расхождения. При желании добавьте ссылки на законодательство.

    1. Добрый день!
      Подскажите в разрезе номенклатуры делать «Анализ Субконто»?
      Сделала по номенклатуре, не информативно.
      Сумма превышения НУ над БУ 419 тыщ.

  2. Приложение  2-2.docx

    Добрый день!
    Анализ субконто в разрезе «Статей затрат», тем самым вы сможете увидеть по каким статьям затрат у вас превышение. Пример отчета «Анализ Субконто» во вложении.

  3. Добрый день, Светлана!
    спасибо, за скан) вылезла амортизация и спецоснастка.
    ФНС в требовании хочет видеть налоговые регистры с расшифровками ко каждому виду расходов в разрезе субсчетов и контрагентов. Даже не знаю, как в 1С сформировать такой отчет.

  4. Добрый день!
    В качестве регистров могут выступать ОСВ, ведомость амортизации ОС с показателями БУ и НУ , анализ субконто и тому подобное. Посмотрите материал: Налоговые регистры в ответ на требование . Регистры налогового учета в 1С .

Добавить комментарий