Войти в кабинетДобрый день!
пришло требование из ИФНС за 2019год. Сравнивают строку 030 Листа 02 НД по прибыли со строкой «отчета о прибылях и убытках» . Сумма в налоговой декларации больше, чем в бухгалтерской.
Мы производственная компания, есть соут, лизинг, спец.одежда и спец.оснастка.
есть подозрение, что уто амортизация между 40 и 100 так выползает. Как грамотно ответить на их требование?
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.90.45)
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Олеся, добрый день!
Для ответа на требование сравните учтенные расходы в бухгалтерском и налоговом учете. Для этого сформируйте отчет «Анализ Субконто» в разделе Отчеты с показателями НУ и БУ. Расхождения между бухгалтерским учетом и налоговым учетом это нормально, всвязи с разными датами и условиями признания расходов. К примеру: cпецодежда в налоговом учете признается в момент ввода в эксплуатацию, в бухгалтерском учете может списываться линейным способом. Посмотрите материал: Условия признания расходов .
В своем ответе на требование отразите статьи затрат, по которым возникли расхождения. При желании добавьте ссылки на законодательство.
Добрый день!
Подскажите в разрезе номенклатуры делать «Анализ Субконто»?
Сделала по номенклатуре, не информативно.
Сумма превышения НУ над БУ 419 тыщ.
Приложение 2-2.docx
Добрый день!
Анализ субконто в разрезе «Статей затрат», тем самым вы сможете увидеть по каким статьям затрат у вас превышение. Пример отчета «Анализ Субконто» во вложении.
Добрый день, Светлана!
спасибо, за скан) вылезла амортизация и спецоснастка.
ФНС в требовании хочет видеть налоговые регистры с расшифровками ко каждому виду расходов в разрезе субсчетов и контрагентов. Даже не знаю, как в 1С сформировать такой отчет.
Добрый день!
В качестве регистров могут выступать ОСВ, ведомость амортизации ОС с показателями БУ и НУ , анализ субконто и тому подобное. Посмотрите материал: Налоговые регистры в ответ на требование . Регистры налогового учета в 1С .