Сверка ОФР и декларации по прибыли

Вопрос задал Екатерина Ж. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Уважаемые Эксперты. При формировании Бух.отчетности в строке 2340 «Отчета о финансовых результатах» сумма не совпадает со строкой 020 Листа 02 Декларации по налогу на прибыль. Сумму расхождений составляет проводка Д 19.09 К91.01 (операция корректировки товара, которая проведена при возврате товара от покупателя). Правильно ли отражение этой проводки в строке 2340?

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Екатерина.
    В стр 2340 ОФР отражаются Кт оборот 91.01 по всем субконто, кроме:
    — Доходы (расходы), связанные с участием в других организациях;
    — Доходы (расходы) связанные с участием в российских организациях;
    — Доходы (расходы), связанные с участием в иностранных организациях.
    — Проценты к получению (уплате».
    минус Дт оборот 91.02 НДС.
    Документ Корректировка реализации за прошлый период с установленным флажком — Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки делает проводки: Д 19.09 К 91.01. Следовательно данные суммы должны отражаться в стр. 2340 ОФР
    Материалы по теме:
    Взаимоувязка форм бухгалтерской отчетности
    Проверка составления отчета о финансовых результатах по обычной форме
    Проверка составления отчета о финансовых результатах по упрощенной форме
    Лист 02 Приложение 2. Прямые расходы в декларации по налогу на прибыль
    Лист 02 декларации по налогу на прибыль .

  2. Татьяна, добрый день. Спасибо большое за Ваш ответ!

  3. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.