Уважаемые Эксперты. При формировании Бух.отчетности в строке 2340 «Отчета о финансовых результатах» сумма не совпадает со строкой 020 Листа 02 Декларации по налогу на прибыль. Сумму расхождений составляет проводка Д 19.09 К91.01 (операция корректировки товара, которая проведена при возврате товара от покупателя). Правильно ли отражение этой проводки в строке 2340?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Екатерина.
В стр 2340 ОФР отражаются Кт оборот 91.01 по всем субконто, кроме:
— Доходы (расходы), связанные с участием в других организациях;
— Доходы (расходы) связанные с участием в российских организациях;
— Доходы (расходы), связанные с участием в иностранных организациях.
— Проценты к получению (уплате».
минус Дт оборот 91.02 НДС.
Документ Корректировка реализации за прошлый период с установленным флажком — Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки делает проводки: Д 19.09 К 91.01. Следовательно данные суммы должны отражаться в стр. 2340 ОФР
Материалы по теме:
Взаимоувязка форм бухгалтерской отчетности
Проверка составления отчета о финансовых результатах по обычной форме
Проверка составления отчета о финансовых результатах по упрощенной форме
Лист 02 Приложение 2. Прямые расходы в декларации по налогу на прибыль
Лист 02 декларации по налогу на прибыль .
Татьяна, добрый день. Спасибо большое за Ваш ответ!
Рада была помочь.