Отражение НДС и пени по налогу в ОФР в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Александр П.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. При формировании формы 2 за 2021 год по строке 2340 «Прочие доходы» (при просмотре расшифровки) вычитается оборот по Д счета 91.02 в корреспонденции со счетом 68.02, при этом по строке 2350 «Прочие расходы» эта же сумма тоже вычитается. Чем это объясняется?

Метки консультации: —
Все комментарии (6)

  1. Добрый день!
    В ОФР указывается сумма прочих доходов без НДС (п. 3 ПБУ 9/99), т.е. как раз идет уменьшение на дебетовый оборот по счету 91.02 в корреспонденции со счетом 68.02. В прочих расходах НДС тоже не должен отражаться. Поэтому ОФР у Вас сформировался правильно в этой части.
    Материал, который может быть полезен:
    Алгоритм заполнения отчета о финансовых результатах по обычной форме
    Проверка составления отчета о финансовых результатах по обычной форме
    .

     1

  2. Добрый день. Забыли уточнить, что данный расход это пени по НДС.

    1. Спасибо, что уточнили.
      Проверьте, что статья для Дт 91.02 Налоги и сборы.
      Пени по налогам, учитываемые на 91.02, неправильно отражаются в Отчете о финансовых результатах
      Заполнение строки 2350 Прочие расходы в Отчете о финансовом результате.
      Иначе будет как раз то, что вы описали — безобразие в ОФР 🙂

       1

  3. поставили 91.02 Налоги и сборы, ничего не поменялось, так же вычитает данную сумму

    1. Надо поставить верную статью в Операции по Дт 91.02. Перейти в Закрытие месяца — Отменить Закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева — Выполнить закрытие месяца (начиная с того месяца, в котором пени начислены).
      В декабре 21 пропускаем операции Переход на ФСБУ 25 и ФСБУ 6.
      Перезаполнить бух отчетность за 2021 по кнопке Заполнить.
      Так делали или как-то иначе?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Пени по налогам, учитываемые на 91.02, неправильно отражаются в Отчете о финансовых результатах Добрый день. Учитываем пени по НДС на 91.02 счете. При формирование ОФР из строки Прочие доходы 2340 сумма пеней вычитается…
  2. Автозаполнение данных об НДС свернуто в строках 4119, 4129 в ОДДС в 1С Добрый день. Согласно правил и требований заполнения отчета о движении денежных средств поступления от продажи товаров, основных средств и прочего…
  3. УСН Доходы НДС 5%. Из дохода вычитается неверная сумма НДС в 1С Здравствуйте. Розница. УСН Доходы. НДС 5%. Продажа розничному покупателю оформляется через «Отчет о розничных продажах». Есть возвраты с безналичной оплатой.…
  4. Порядок заполнения строк 4119 и 4129 в части суммы НДС в отчете ОДДС 2025 года Добрый день! 1С:Бухгалтерия 8 КОРП" версии 3.0.175.24 Просим разъяснить порядок заполнения строк 4119 и 4129 о отчете о движении денежных…

Статьи по этой теме

  1. Как заполнить строку Прочие запасы и затраты в Пояснениях 4 к балансу в 1С? При заполнении Пояснений 4 «Запасы» к БФО программа в строку Прочие запасы и затраты ставит сумму транспортных расходов, которые у…
  2. Как в балансе отразить оплату за программное обеспечение по отправке отчетности до 2024? Правильно ли учесть программное обеспечение Астрал-Отчетность на счете 97.21 для баланса как прочие оборотные активы? Или надо как дебиторскую задолженность?…
  3. Как в Отчете о движении денежных средств отразить выплаты работникам и в их пользу? По какой строке ОДДС учитывать выплаты по ДМС/ДЛС? В какой строке ОДДС отражать выплаты работникам предприятия согласно коллективному договору или…
  4. Почему в ОФР сумма в строке 2350 «Прочие расходы» за полугодие превышает сумму за 9 месяцев в 1С? Правильно ли заполняется строка 2350 «Прочие расходы», если за 6 месяцев 2025 сумма в ОФР больше, чем за 9 месяцев…