Добрый день. При формировании формы 2 за 2021 год по строке 2340 «Прочие доходы» (при просмотре расшифровки) вычитается оборот по Д счета 91.02 в корреспонденции со счетом 68.02, при этом по строке 2350 «Прочие расходы» эта же сумма тоже вычитается. Чем это объясняется?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В ОФР указывается сумма прочих доходов без НДС (п. 3 ПБУ 9/99), т.е. как раз идет уменьшение на дебетовый оборот по счету 91.02 в корреспонденции со счетом 68.02. В прочих расходах НДС тоже не должен отражаться. Поэтому ОФР у Вас сформировался правильно в этой части.
Материал, который может быть полезен:
Алгоритм заполнения отчета о финансовых результатах по обычной форме
Проверка составления отчета о финансовых результатах по обычной форме
.
Добрый день. Забыли уточнить, что данный расход это пени по НДС.
Спасибо, что уточнили.
Проверьте, что статья для Дт 91.02 Налоги и сборы.
Пени по налогам, учитываемые на 91.02, неправильно отражаются в Отчете о финансовых результатах
Заполнение строки 2350 Прочие расходы в Отчете о финансовом результате.
Иначе будет как раз то, что вы описали — безобразие в ОФР 🙂
поставили 91.02 Налоги и сборы, ничего не поменялось, так же вычитает данную сумму
Надо поставить верную статью в Операции по Дт 91.02. Перейти в Закрытие месяца — Отменить Закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева — Выполнить закрытие месяца (начиная с того месяца, в котором пени начислены).
В декабре 21 пропускаем операции Переход на ФСБУ 25 и ФСБУ 6.
Перезаполнить бух отчетность за 2021 по кнопке Заполнить.
Так делали или как-то иначе?
По отражению начисления пеней по НДС в части выбора статьи прочих доходов и расходов можно свериться здесь:
Начисление пени и штрафов в 1С 8.3