УСН Доходы НДС 5%. Из дохода вычитается неверная сумма НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина У.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.90/10)

Здравствуйте.
Розница. УСН Доходы. НДС 5%.
Продажа розничному покупателю оформляется через «Отчет о розничных продажах». Есть возвраты с безналичной оплатой.
В соответствии с рекомендациями в заявке «УСН Доходы. НДС 5%. Из дохода вычитается неверная сумма НДС в 1С» увеличили сумму поступления на расчетный счет на сумму возврата, сделали «Техническое» писание с расчетного счета на сумму возврата. При формировании КУДИР выяснили, что происходит некорректное закрытие «Отчетов о розничных продажах» на сумму возвратов, добавленных в «Поступление на расчетный счет». Причина — отсутствие движений по регистру «Прочие расчеты» у документа «Списание с расчетного счета».

Метки вопроса: —

Все комментарии (30)

  2. Добрый день. А где написано, что «Возврат безналичной оплаты в документе Отчет о розничных продажах заполняется, если безналичная оплата была возвращена в тот же день»?
    У нас Розница, во всех рекомендациях возвраты оформляются через Отчет о розничных продажах. Если делать через Возврат товаров от поставщика, не будет записей в КУДИР.

  7. это я смотрела, В данном примере нет Списания со счета по возврату. Именно по нему нет движения по регистру Прочие расчеты, а только по КУДиР. см скрин SSCH2.
    Отрицательных остатков нет

  8. Уточните, возврат осуществлен в день покупки?

    Опишите по датам, чтобы я смогла повторить у себя в базе.
  9. Приложение № 1

    Попробуйте сделать настройки ОРП как на скрине. Кажется так нагляднее к какому ОРП какое Поступление на р/сч «подвязывается»

  10. У меня такая же настройка, только без счета, т.к. счет один
    Скрины Prochie-Raschety1,2
    Вот пример,где я руками сделала Операцию с движением по регистру Прочие расчеты. Все закрывается корректно, Но делать в ручную такие операции нереально, возвратов много

  11. Пример:
    1.ОРП № 4 от 02.01.2026
    Продажи Сумма 183 521
    Возврат не в день покупки: Сумма возврата 6 930 , дата продажи 23.12.2025,
    Сумма оплаты наличными 13 220
    Сумма безналичных оплат- 170 301
    Сумма возврата безналичной оплаты 6 930

    2. Поступление на расчетный счет 03.01.2026
    Сумма без комиссии 170 330,62
    Сумма комиссии 3 600,38
    3. Списание с расчетного счета
    Сумма 6 930
    НДС 5% 330,00

  12. Проанализировала у себя в базе.
    Регистр Прочие расчеты «закрывается», если в ОРП с возвратом показываем оплату развернуто — на вкладке Безнал оплата всю сумму с реализации, на вкладке Возврат б/н оплаты сумму возврата. А в журнале Банковские выписки указать только Поступление на р/сч на разницу — Выручка минус Возврат.
    В этом случае регистр Прочие расчеты закрывается ровно. В КУДиР попадает доход уже за вычетом возврата (Письмо Минфина от 02.04.2021 N 03-11-11/24213).
    .

  13. У нас так и заполняются закладки в ОРП. Если в Поступлении указать сумму на р/сч на разницу — Выручка минус Возврат, то КУДиР заполняется некорректно, т.к. не учитывается сумма НДС при возврате. В заявке «УСН Доходы НДС 5%. Из дохода вычитается неверная сумма НДС в 1С @ 21.04.2025 » как раз для этого нам рекомендовали делать Техническое списание.
  15. Приложение № 1
    Otvet-1.docx

    Помню эту ситуацию про НДС. Был переходный период. Отражение в 1С подстраивали под алгоритм программы. Вы и многие другие бухгалтера писали, что делать «техническое поступление» и одновременно «техническое списание» по возвратам — не удобно и трудозатратно. Видимо разработчики услышали нас и изменили алгоритм.

    Сейчас проанализировала в базе, при отражении в Поступлении на р/сч только разницу — Выручка минус Возврат (как фактически из банка и загружает), программа корректно считает сумму выручки.
    Приведу свои расчеты.

    02.01.26 — ОРП
    Реализация на сумму 183521р., в т.ч. НДС 5% 8739,10р. (сумма без НДС 174781,90р.)
    Возврат на сумму 6930р., в т.ч. НДС 5% 330р. (сумма без НДС 6600р.)

    03.01.26 — Поступление на р/с
    на сумму 176591р (183521-6930), в т.ч. сумма комиссии банка 3531,82р.

    В КУДиР
    сумма Дохода 168181,90р. (174781,90 «доход без НДС с реализации» — 6600 «доход без НДС с возврата»). Т.о. сумма дохода уменьшена на сумму возврата. Считаю, что НДС исключается верно.
    сумма НДС отразилась в сумме 8409,10р. (8739,10 «НДС с реализации» — 330 «НДС с возврата). Тоже выглядит корректно, т.к. если проверить 168181,90*5% = 8409,10

    Прилагаю скрины моего примера.

  16. Здравствуйте.
    Не вижу скринов(((
    В Вашем примере:
    1. Сумма Реализации равна сумме безналичной оплаты, нет оплаты наличными
    2.Сумма поступления на счет равна сумме Реализации- Возвраты. У нас несколько касс и в реальности выписки банка редко совпадают с суммой в ОРП.
    Можете попробовать сделать, как у меня в примере?
    1.ОРП № 4 от 02.01.2026
    Продажи Сумма 183 521
    Возврат не в день покупки: Сумма возврата 6 930 , дата продажи 23.12.2025,
    Сумма оплаты наличными 13 220
    Сумма безналичных оплат- 170 301
    Сумма возврата безналичной оплаты 6 930

    2. Поступление на расчетный счет 03.01.2026
    Сумма без комиссии 163 400.62
    Сумма комиссии 3 600,38
  17. Приложение № 1
    Otvet-3.docx

    Смоделировала с наличной оплатой. Тоже НДС исключается корректно, регистр Прочие расчеты заполняется корректно (см. вложение)
    Текстовое описание примера.
    02.01.26 — ОРП
    Реализация на сумму 183521р., в т.ч. НДС 5% 8739,10р. (сумма без НДС 174781,90р.)
    Возврат на сумму 6930р., в т.ч. НДС 5% 330р. (сумма без НДС 6600р.) — дата реализации в ОРП указана 23.12.25
    Оплаты наличными — 13220р., в т.ч. НДС 5% 629,52

    03.01.26 — Поступление на р/с
    на сумму 163371р (170301-6930), в т.ч. сумма комиссии банка 3267,42р.

    В КУДиР
    сумма Дохода 12590,48 (13220 — 629,52 НДС)
    сумма Дохода 155591,42р. (162191,43 «доход без НДС с реализации» — 6600 «доход без НДС с возврата»). Т.о. сумма дохода уменьшена на сумму возврата. Считаю, что НДС исключается верно.
    НДС отразился в сумме 7779,58р. (8109,57 «НДС с реализации» — 330 «НДС с возврата). Тоже выглядит корректно, т.к. если проверить 155591,42*5% = 7779,57

    Не видите файл ворд? В нем скрины.

  18. Здравствуйте. Спасибо, увидела.
    Но есть еще вопрос, как считается НДС, если в ОРП есть возврат с разными ставками НДС? Например с НДС 5% и Без НДС?
    Попробовала создать отдельный документ на возврат без НДС, но он не делает проводок по КУДИР, только по Прочим расчетам

  19. поняла, почему нет движений по КУДИР- появится при создании поступление на счет. Во вложении другой пример. сумма НДС какая-то вычетается при записи в КУДИР

  21. Т.е. лучше не выделять в отдельный документ возврат по ставке Без НДС? Ждать исправлений?
    После исправления ошибки нужно будет перепроводить документы?
    Где можно отследить, что ошибка исправлена?

  22. Если ошибка уже зарегистрирована, значит в работе. Если операция много, то я бы подождала. Время еще есть.

  25. Здравствуйте.
    Нашли еще одну проблему, когда возврат был наличными, товара, проданного БЕЗ НДС.
    Пример во вложении. Сумма оплаченная наличными 25 095, сумма Дохода должна быть 23900.

Добавить комментарий